老師，做22年1月份的帳，發(fā)現(xiàn)21年12月的社保分錄個人和公司承擔的社保金額做反了，這個可以直接在1月份沖減更正嗎，還是要調(diào)整以前年度損益呢

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-公積金 其他應付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負債表？

老師，小規(guī)模社?；鶖?shù)調(diào)整，1月補繳23年6-11月社保，這種情況補繳社保公司部分是計入以前年度損益調(diào)整還是直接費用呢

老師:23.12月計提的工資金額少了，1月做補計提12月工資差額科目分錄是直接做管理費用還是以前年度損益調(diào)整呢？

老師，請問12月社保公司在1月繳納，計提分錄是直接寫補計提12月社保:管理費用還是以前年度損益調(diào)整呢