請(qǐng)問(wèn)老師，計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，不考慮遞延所得稅差異，就按常規(guī)科目結(jié)轉(zhuǎn)方法先出來(lái)利潤(rùn)表，在企業(yè)所得稅匯算時(shí)，再按稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異納稅調(diào)增或調(diào)減是不是也可以？ 如果直接做了遞延差異的賬務(wù)處理，那么所得稅報(bào)表基本與利潤(rùn)表一致的對(duì)嗎？

老師我上個(gè)月申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，忘記把資產(chǎn)總額那里換算成萬(wàn)元，直接就把資產(chǎn)總額全部填進(jìn)去，就沒(méi)有按小微企業(yè)的稅率計(jì)算，而是按25%的稅率計(jì)算申報(bào)的，沒(méi)有享受小微企業(yè)延緩繳納的政策，直接就是申報(bào)后就扣款了，過(guò)了申報(bào)期我才去稅局大廳更正的申報(bào)，可是那個(gè)稅費(fèi)已經(jīng)扣繳就不可能再退回來(lái)，那等匯算清繳的時(shí)候可以把多繳的稅費(fèi)退回來(lái)嗎？這個(gè)要怎么處理

老師麻煩問(wèn)一下，就是如果是小型微利企業(yè)的話，企業(yè)所得稅減按20%×25%。那這個(gè)只是報(bào)表方面兒，那這個(gè)賬務(wù)方面兒呢這個(gè)怎么做分錄??？正常計(jì)提的時(shí)候，企業(yè)所得稅不是按正常25%嗎？還是再直接乘以20%算？

老師，麻煩問(wèn)一下，報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候有一個(gè)固定資產(chǎn)加速折舊那個(gè)，如果在那個(gè)里邊兒都給他一次性扣了之后，那這個(gè)會(huì)計(jì)做賬得怎么辦呢？那這個(gè)會(huì)計(jì)上和稅務(wù)上這個(gè)報(bào)表能對(duì)上嗎？是不是對(duì)不上啊？

老師麻煩問(wèn)一下申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，就是里面有一個(gè)固定資產(chǎn)加速折舊的那個(gè)表，然后填完之后那個(gè)書直接帶到a表上去了，最后算出來(lái)的企業(yè)所得稅是不是就變少了？那當(dāng)時(shí)做賬的時(shí)候計(jì)提的企業(yè)所得稅是正?？鄣裟莻€(gè)每個(gè)月折舊的算也不是扣掉整個(gè)的呀。這個(gè)有點(diǎn)兒不太明白。