老師您好！在申報這個季度的企業(yè)所得稅的時候風(fēng)險提示資產(chǎn)加速折舊和攤銷報表里的一些問題，您給指導(dǎo)一下，我今年沒有做過加速折舊和一次性扣除，每個月都是正常的折舊，請問賬載金額那里需要填數(shù)么？

請問下老師，現(xiàn)在不是有政策小于500萬的固定資產(chǎn)可以加速折舊一次扣除嘛，我們單位6月買了一臺車，十幾萬，但是今年一直沒有銷項(xiàng)，一直零申報的，那我下個月預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候要不要填加速折舊那個表？

1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計(jì)提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

老師好，固定資產(chǎn)去年加計(jì)扣除已經(jīng)在匯算清繳的時候全部扣除了。但是今年賬面上還是每個月計(jì)提折舊的，那明年做今年匯算清繳的時候是不是要把今年折舊的部分調(diào)增繳企業(yè)所得稅呀？

老師麻煩問一下，就是如果是小型微利企業(yè)的話，企業(yè)所得稅減按20%×25%。那這個只是報表方面兒，那這個賬務(wù)方面兒呢這個怎么做分錄??？正常計(jì)提的時候，企業(yè)所得稅不是按正常25%嗎？還是再直接乘以20%算？