老師，請(qǐng)問(wèn)一下，業(yè)務(wù)員集中報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，取得一般納稅人開(kāi)具的住宿費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額2000元不含稅，取得小規(guī)模納稅人自開(kāi)的住宿費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額1000元，不含稅，報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票6540元，火車(chē)票3815元，其他車(chē)票700元，其中注明旅客身份信息的412元。求報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額報(bào)銷(xiāo)，國(guó)內(nèi)游客運(yùn)輸服務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的金額。

取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣可不可以？去年的一張專(zhuān)票，今年發(fā)現(xiàn)做賬的時(shí)候忘記做進(jìn)項(xiàng)稅了。如何補(bǔ)救？

二、甲公司為增值稅一般納稅人，專(zhuān)門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)，滿(mǎn)足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)(1）取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入53萬(wàn)元（含增值稅）。(2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅稅額1.3萬(wàn)元；支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅稅額0.09萬(wàn)元。(3）購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅稅額0.13萬(wàn)元。(4）支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額3萬(wàn)元、增值稅稅額0.18萬(wàn)元。(5）銷(xiāo)售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，含稅售價(jià)為2.06萬(wàn)元。上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票本年7月均符合抵扣規(guī)定。要求：計(jì)算甲公司本年7月應(yīng)納增值稅。

14. (10.0分)” 飛翔酒店為增值稅-般 納稅 人,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)取得住宿服務(wù)收入，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)金額1000萬(wàn)元;開(kāi)出普通發(fā)票,共計(jì)金額212萬(wàn)元 (2)取得餐飲收入開(kāi)出普通發(fā)票金額106萬(wàn)元。 (3)餐飲部接受一單 位委托提供食品加工勞務(wù)，對(duì)方提供食品材料15000元本店負(fù)責(zé)加工,收取加工費(fèi)2000元，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (4)住宿部購(gòu)進(jìn)床單和被罩取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,金額60000元。 (5)本月發(fā)生水電費(fèi)20000元，收到了水電管理部門(mén)開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。發(fā)生的水電費(fèi)中有90%用于住宿、餐飲等服務(wù)項(xiàng)目。剩余10%職工自用。 要求:計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)交增值稅。

老師，購(gòu)買(mǎi)土地的進(jìn)項(xiàng)如何抵扣？因?yàn)闆](méi)有取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)時(shí)就在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（3）把那個(gè)數(shù)額進(jìn)去，現(xiàn)在我想抵扣進(jìn)項(xiàng)如何做？