這個(gè)12萬(wàn)還可以留底下期抵扣銷(xiāo)項(xiàng)？？

同學(xué)您好，你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題

你確定嗎？我怎么感覺(jué)你說(shuō)的不對(duì)啊，這個(gè)12萬(wàn)怎么可能還是留抵呢，你這個(gè)12萬(wàn)增值稅申報(bào)表上體現(xiàn)在哪一欄？

同學(xué)您好，作為留抵稅額，可以繼續(xù)在下一個(gè)納稅期抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額。在增值稅申報(bào)表上，這12萬(wàn)通常會(huì)體現(xiàn)在“上期留抵稅額” 欄目中。 這樣的處理方式主要是為了確保企業(yè)能夠更靈活地利用其未退的稅額，避免過(guò)早地承擔(dān)稅負(fù)。

你在查查吧 別誤導(dǎo)了 我剛咨詢(xún)稅務(wù) 人家都說(shuō)了按熟小退 另外的12不退 不知道你哪里來(lái)的留底

同學(xué)您好，是一致的，上面說(shuō)了可以抵沒(méi)有說(shuō)能退，退的是看進(jìn)項(xiàng)比大小，是說(shuō)可以抵應(yīng)納銷(xiāo)項(xiàng)。免抵退， 免抵退三步，抵是第二步還不用比大小，退稅再比大小。

你告訴我退稅8萬(wàn)，余下的12萬(wàn)還可以用抵下期的應(yīng)納增值稅？我看CPA教材上說(shuō)的是12萬(wàn)是免抵退稅額啊。哪來(lái)可以抵下期應(yīng)納或者抵扣銷(xiāo)項(xiàng)?。?

我發(fā)你個(gè)圖片，你看看這個(gè)10萬(wàn)，免抵稅額以后還可以退或者抵扣以后的銷(xiāo)項(xiàng)嗎？

在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的情況下，如果本期留抵稅額為8萬(wàn)，而計(jì)算出的最大退稅額為20萬(wàn)，那么實(shí)際退稅額會(huì)是8萬(wàn)。余下的12萬(wàn)并不意味著下期可以繼續(xù)退稅。實(shí)際上，這12萬(wàn)是免抵退稅額中的一部分，它代表了本期未退的稅額。 這里的免抵退稅額包括了兩個(gè)部分：一是應(yīng)退稅額，即實(shí)際可以退還給企業(yè)的稅額；二是免抵稅額，即雖未退還給企業(yè)但可以用于抵減下期應(yīng)納增值稅的稅額。所以，余下的12萬(wàn)實(shí)際上是免抵稅額，它不可以下期繼續(xù)退稅，但可以抵減下期應(yīng)納增值稅或用于抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 您提到的CPA教材上所說(shuō)的12萬(wàn)是免抵退稅額，這是正確的。但這并不意味著這12萬(wàn)下期可以繼續(xù)退稅。免抵退稅額是一個(gè)總體概念，包括了應(yīng)退稅額和免抵稅額兩部分。而實(shí)際退稅只是其中的一部分

你看看別的老師的回復(fù)，你一直在說(shuō)抵減下期應(yīng)納增值稅或用于抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額。請(qǐng)問(wèn)怎么個(gè)抵減法，免抵稅額怎么可能抵減下期應(yīng)納增值稅或用于抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢？老師，你從事過(guò)進(jìn)出口企業(yè)嗎？

同學(xué)您好，沒(méi)找到相關(guān)文件，可以讓他回一份具體文件看看是什么時(shí)候規(guī)定的

那你就的這個(gè)政策依據(jù)是哪個(gè)？