借：主營業(yè)務(wù)成本——水電費? 貸：銀行存款10.固定資產(chǎn)折舊。借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：累計折舊11.收取餐費。借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款（預(yù)付卡消費的）? 貸：主營業(yè)務(wù)收入12.計算利潤。借：主營業(yè)務(wù)收入? 貸：本年利潤借：本年利潤? 貸：主營業(yè)務(wù)成本

1.銀行轉(zhuǎn)帳支付食堂采購員當(dāng)日采買的貨物先貨物入庫。 借：原材料——食油類 ——糧食類 ——調(diào)料類 ——葷菜類 ——蔬菜類 ——餐點類 貸：銀行存款 2.因為食堂餐飲的燃?xì)馐巧a(chǎn)必要成本，列支時也按照原材料計，如果時通過預(yù)充值方式預(yù)交費直接計入原材料。 借：原材料——燃?xì)? 貸：現(xiàn)金/其他應(yīng)付款（個人墊資） 3.采購人員申請采購備用金。 借：其他應(yīng)收款——XX采購備用金 貸：現(xiàn)金/銀行存款 4.預(yù)售充卡費用計其他應(yīng)付款，而不是計預(yù)收賬款。因為客戶并沒有預(yù)約消費，或者預(yù)定消費，只是進行充卡。如有充卡返現(xiàn)則計入銷售費用。 借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款 有充卡返現(xiàn) 借：銷售費用 貸：預(yù)付賬款——XX充值返現(xiàn) 5.預(yù)售現(xiàn)金或支付寶——**轉(zhuǎn)入銀行。 借：銀行存款 貸：現(xiàn)金/其他貨幣資金——支付寶（**） 6.當(dāng)日消耗物資。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 7.購入固定資產(chǎn)（冰箱、灶具等）。 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅）（小規(guī)模不用，小規(guī)模直接并入固定資產(chǎn)） 貸：銀行存款 8.職工薪酬的計算。 計提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——基本工資/社保/福利 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 9.以現(xiàn)金方式支付本月食堂水電費。 借：主營業(yè)務(wù)成本——水電費 貸：銀行存款 10.固定資產(chǎn)折舊。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：累計折舊 11.收取餐費。 借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款（預(yù)付卡消費的） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 12.計算利潤。 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本

你好，可以參考這個分錄，根據(jù)公司情況修改

收到，謝謝老師

不客氣，希望對您有幫助

老師，忘了還有一個問題，小規(guī)模餐飲行業(yè)要交什么稅呢？又怎么做分錄呢

小規(guī)模需要交增值稅 印花稅? 如果是月10萬或者季度30萬以內(nèi)是免增值稅的、，還需要交企業(yè)所得稅 300萬以內(nèi)小微企業(yè)是5%的稅率

銷售分錄 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅 小規(guī)模 如果是免稅，需要在月底或者季度末做 借：應(yīng)交稅費-增值稅 小規(guī)模 貸：營業(yè)外收入/其他收益

企業(yè)所得稅的分錄又怎么做呢？

你好，一般按照下面做 計提分錄 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納分錄 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款等

燃?xì)赓M可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本嗎？

煤氣燃?xì)饽芡粋€分錄嗎