你好同學(xué)，如果要退的話，沖減收入

您好，這個(gè)的話，等于說要退1萬，這1萬，是不是目前還沒有實(shí)際流水？

沖減收入 若該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法，會(huì)計(jì)分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 萬 ÷（1 %2B 適用稅率） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 100 萬 ÷（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率 貸：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬 若該項(xiàng)目適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，會(huì)計(jì)分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 萬 ÷（1 %2B 征收率） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅 100 萬 ÷（1 %2B 征收率）× 征收率 貸：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬 調(diào)整成本 假設(shè)該項(xiàng)目已結(jié)轉(zhuǎn)的成本中，與審減工程款對(duì)應(yīng)的成本為 60 萬，會(huì)計(jì)分錄為： 借：工程施工 —— 合同成本 -60 萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -60 萬 退回款項(xiàng) 實(shí)際將審減的工程款 100 萬退回給甲方時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬 貸：銀行存款 100 萬 調(diào)整企業(yè)所得稅 若審減發(fā)生在企業(yè)所得稅匯算清繳前，直接調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)納稅所得額。假設(shè)審減前企業(yè)應(yīng)納稅所得額為 500 萬，審減后應(yīng)納稅所得額變?yōu)?400 萬（假設(shè)無其他調(diào)整事項(xiàng)），企業(yè)所得稅稅率為 25%，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 25 萬 貸：以前年度損益調(diào)整 —— 所得稅費(fèi)用 25 萬 若審減發(fā)生在企業(yè)所得稅匯算清繳后，通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)整本年度的應(yīng)納稅所得額，會(huì)計(jì)分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 —— 所得稅費(fèi)用 25 萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 25 萬 調(diào)整完成后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目。若 “以前年度損益調(diào)整” 科目為借方余額，會(huì)計(jì)分錄為： 借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 若為貸方余額，則做相反分錄。

你好，學(xué)員，就是實(shí)際銷售70萬，30萬是要退給發(fā)放的，是吧學(xué)員

您好 請(qǐng)問這個(gè)30萬質(zhì)保到期 還是要收回的吧？