這是當(dāng)時(shí)政策 小規(guī)模免稅政策解讀 一、期限:2022年4月1日-12月31日 二、只針對(duì)小規(guī)模納納稅人，一般納稅人不得享受。 三、小規(guī)模納稅人開(kāi)普票一律免交增值 稅，無(wú)之前季度45萬(wàn)以內(nèi)免稅額度 四、開(kāi)票稅率欄，不選0稅率，直接選:免稅。 五、小規(guī)模納稅人開(kāi)專票不得免稅， 開(kāi)專票稅率為3%。

沒(méi)有多繳稅，稅額是要按照3%繳，但是會(huì)計(jì)開(kāi)票是1%，所以導(dǎo)致負(fù)數(shù)。當(dāng)時(shí)政策是4月-12月專票是3%，票開(kāi)錯(cuò)了，現(xiàn)在也沒(méi)法沖紅，在這種情況下只能調(diào)賬，請(qǐng)問(wèn)老師要怎么去調(diào)整？

申報(bào)納稅是對(duì)的，就是賬務(wù)處理少了一部分是這樣吧。 發(fā)票也不能重開(kāi)了，就把這個(gè)收入和稅款補(bǔ)一個(gè)分錄就行了。 就補(bǔ)償差額的收入和稅款。

你好 要是收入對(duì) 只差稅就補(bǔ)一個(gè)差額的稅款就行? 借應(yīng)收，貸應(yīng)交稅費(fèi)? ??

由于是22年的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在24年來(lái)改的話是不是要記入未分配利潤(rùn)里，收入和應(yīng)交稅費(fèi)都有誤的。