您好，銷售折扣折讓，退回沒(méi)有稅會(huì)差異 工作中要稅會(huì)差異調(diào)整的有 1.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入（這是稅法上的收入：會(huì)計(jì)收入%2B視同銷售收入如捐贈(zèng)）的15%扣除,超過(guò)部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)（但是化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的稅前扣除比例30%。超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。）、 2.企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過(guò)當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分（注意個(gè)體工商戶是2.5%基本培訓(xùn)）( 集成電路設(shè)計(jì)和軟件企業(yè)職工培訓(xùn)費(fèi)用全額扣除)，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 4.職工福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分（退休人員福利費(fèi)不能扣）。 5.工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額的2%計(jì)提。 6.捐贈(zèng)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)（未經(jīng)納調(diào)整，不含視同銷售收入，但考慮了會(huì)計(jì)差錯(cuò)的）的12%，可在3年內(nèi)扣除。（注意：個(gè)體工商戶是應(yīng)納稅所得額30％的部分可以據(jù)實(shí)扣除，沒(méi)有利潤(rùn)總額的說(shuō)法，可能就沒(méi)有賬務(wù)）.（扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除）（個(gè)稅捐贈(zèng)是30%） 6.手續(xù)費(fèi)及傭金(電信企業(yè)按照企業(yè)當(dāng)年收入總額的 5％計(jì)算,保險(xiǎn)企業(yè)按照當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的 18％計(jì)算可扣除傭金限額；允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，沒(méi)有年限限制)（境外委托銷售費(fèi)用不超過(guò)10％） 7.企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，分別在不超過(guò)職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除;超過(guò)的部分，不予扣除。

同學(xué)您好！ 銷售折扣、折讓、退回在稅會(huì)中可能因稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同產(chǎn)生差異。如稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間等與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致稅會(huì)處理不一致。企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需調(diào)整這些差異，確保稅務(wù)合規(guī)

您好，一般是年末會(huì)確認(rèn)這個(gè)差異，匯繳時(shí)還是暫時(shí)差異的，比如我們計(jì)提了存貨的跌價(jià)，在匯繳時(shí)要調(diào)增了 2.匯算清繳的差異就包含暫時(shí)性和永久性，是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超了不能稅前扣除這個(gè)就是永久的，要調(diào)增

你好，匯算清繳在資產(chǎn)折舊Ａ105080那張表上填． 你先稅前在一次性扣除時(shí)做遞延所得稅負(fù)債，每年轉(zhuǎn)回時(shí)再?zèng)_銷遞延所得稅負(fù)債