銷售折扣折讓，退回，稅會會因為什么產(chǎn)生差異？就是那個企業(yè)所得稅匯算清繳那個，有哪些情況會產(chǎn)生稅會差異
您好，銷售折扣折讓，退回沒有稅會差異 工作中要稅會差異調(diào)整的有 1.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除標準:當年銷售(營業(yè))收入（這是稅法上的收入：會計收入%2B視同銷售收入如捐贈）的15%扣除,超過部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)（但是化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出的稅前扣除比例30%。超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。）、 2.企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費的60%在不超過當年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分（注意個體工商戶是2.5%基本培訓）( 集成電路設(shè)計和軟件企業(yè)職工培訓費用全額扣除)，準予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 4.職工福利費扣除標準是不超過工資、薪金總額14%的部分（退休人員福利費不能扣）。 5.工會經(jīng)費按工資總額的2%計提。 6.捐贈是會計利潤（未經(jīng)納調(diào)整，不含視同銷售收入，但考慮了會計差錯的）的12%，可在3年內(nèi)扣除。（注意：個體工商戶是應(yīng)納稅所得額30％的部分可以據(jù)實扣除，沒有利潤總額的說法，可能就沒有賬務(wù)）.（扶貧捐贈支出全額扣除）（個稅捐贈是30%） 6.手續(xù)費及傭金(電信企業(yè)按照企業(yè)當年收入總額的 5％計算,保險企業(yè)按照當年全部保費收入扣除退保金等后余額的 18％計算可扣除傭金限額；允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，沒有年限限制)（境外委托銷售費用不超過10％） 7.企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內(nèi)的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除;超過的部分，不予扣除。
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老師，企業(yè)所得稅預繳申報表的利潤表與做賬系統(tǒng)有差異(出了收入是一致的)，其它的費用都有差異，這個會不會是企業(yè)匯算清繳調(diào)增調(diào)減有影響，因為目前的賬是從代理那邊接回來的，交接回來的賬都檢查了沒問題，就是與申報系統(tǒng)的利潤報表有差異～
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銷售折扣折讓，退回，稅會會因為什么產(chǎn)生差異？就是那個企業(yè)所得稅匯算清繳那個，有哪些情況會產(chǎn)生稅會差異
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銷售折扣折讓，退回，稅會會因為什么產(chǎn)生差異？就是那個企業(yè)所得稅匯算清繳那個，有哪些情況會產(chǎn)生稅會差異，希望是懂企業(yè)所得稅匯算清繳的老師來答
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老師麻煩問一下。企業(yè)所得稅年度匯算清繳中有一個資產(chǎn)折舊攤銷的表格。他這個賬載金額是會計核算的金額，稅收金額是根據(jù)稅法規(guī)定的金額。這個他們倆之間會有什么差異嗎？
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老師，遞延所得稅資產(chǎn)或負債，是稅會暫時性差異，實際工作中什么時候確定這個差異？如果月末或年末確認了暫時性差異的，那么匯算清繳就不會有暫時性差異只會有永久性差異，對嗎？如果平日沒確認暫時性的，那么匯算清繳的差異就包含暫時性和永久性的，對嗎？
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1.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-0.69】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：0元； 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計金額”為：0元； 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認是否準確填寫 這種怎么辦？
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老師，現(xiàn)在是簡易申報，如果小規(guī)模有未開票收入在哪里填報
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老師，您看我的題目，不是您下面講的這些，是關(guān)于銷售折扣折讓，退回，稅會會因為什么產(chǎn)生差異？
好的，我理解錯了， 納稅調(diào)整項目明細表? ，日后的銷退回 對于銷售退回，企業(yè)應(yīng)分別不同情況進行會計處理： 1.已確認收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，企業(yè)一般應(yīng)在發(fā)生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本。（此時，不會產(chǎn)生稅會差異，無須進行納稅調(diào)整） 2.如果銷售退回是在資產(chǎn)負債表日后至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的，則應(yīng)將此項銷售退回業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)負債表日后事項處理，通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行調(diào)整。（此時，會產(chǎn)生稅會差異，需進行納稅調(diào)整，在A105000表進行調(diào)整） 資產(chǎn)負債表日后事項，是指資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的有利或不利事項。財務(wù)報告批準報出日，是指董事會或類似機構(gòu)批準財務(wù)報告報出的日期。 資產(chǎn)負債表日后事項包括資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項和資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項。 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，應(yīng)當調(diào)整資產(chǎn)負債表日已編制的財務(wù)報表。