老師您好 請問老師我是21年12月份開的專用發(fā)票 包括開了兩張紅字發(fā)票一張是沖今年多開的收入的 一張是沖的20年的收入的 我是這么做賬的 12月份開的正常發(fā)票借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 沖銷今年多開收入的借應(yīng)收賬款（紅字）貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費_銷項稅（紅字）沖銷20年的收入是借應(yīng)收賬款（紅字）貸待以前年度損益調(diào)整（紅字）應(yīng)交稅費-銷項稅（紅字） 請問一下 老師 跨年度沖紅了和今年沖紅的 怎么確定當(dāng)月收入 納稅申報表的收入怎么確定 按那個數(shù)填寫納稅申報表的收入

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，由于發(fā)生銷售折讓，23年1月份紅沖22年10月份開具的紅沖發(fā)票，含稅價2.26萬元，其中收入2萬元，銷項稅0.26萬元，對于銷售方而言，23年匯算22年度所得稅時候，開具紅沖發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？并且22年度匯算所得稅的時候怎么調(diào)整

老師，請問一下去年有一次銷售折扣300元，今年匯算清繳要調(diào)增，申報的時候已經(jīng)調(diào)增了，分錄要怎么做呢

老師好。問一下，去年的開的銷售發(fā)票，今年2月銷售折讓，有部分紅沖，請問相應(yīng)的會計分錄怎么做？包括所得稅調(diào)整。另報表怎么調(diào)？