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應(yīng)交稅費二級科目 增值稅進項稅和待抵進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)是如何結(jié)轉(zhuǎn)

2024-02-21 14:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-02-21 14:36

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額

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齊紅老師 解答 2024-02-21 14:37

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

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快賬用戶1970 追問 2024-02-21 14:38

我還有待抵扣進項稅額未結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是怎么樣的

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齊紅老師 解答 2024-02-21 14:44

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額

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齊紅老師 解答 2024-02-21 14:45

同學(xué)你好,就是這個呢

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快賬用戶1970 追問 2024-02-21 14:45

謝謝大神。

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齊紅老師 解答 2024-02-21 15:10

不客氣的,工作順利

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借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額
2024-02-21
轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024-01-04
待認(rèn)證進項稅這個科目月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)的,以后認(rèn)證了再轉(zhuǎn)到進項稅
2024-05-04
你好, 1.月末,無需將“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,原明細(xì)科目(包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內(nèi))余額在年中各月月末予以保留。 2.月末,增值稅經(jīng)計算為應(yīng)交的,則: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月交納時: 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 3.月末,增值稅經(jīng)計算為多交的,則: 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 收到退庫時(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的,無需編制會計分錄): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
2020-08-17
在勾選認(rèn)證的月份才需要結(jié)轉(zhuǎn)
2024-01-14
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