過(guò)年好，郭老師。老師21年的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減我做了，借進(jìn)項(xiàng)貸營(yíng)業(yè)外收入，但當(dāng)時(shí)加計(jì)抵減的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)用上，這筆分錄多做了。我現(xiàn)在只能調(diào)整21年的報(bào)表對(duì)嗎？

過(guò)年好 你現(xiàn)在用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)紅沖你可以在匯算清繳時(shí)候調(diào)減

老師，您的意思是今年，我做賬，做借利潤(rùn)分配，貸進(jìn)項(xiàng)，然后在今年匯算清繳上調(diào)減營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎

對(duì)的是的，是這么做的

老師，那加計(jì)抵減時(shí)，需要計(jì)提做進(jìn)項(xiàng)分錄嗎？我那筆分錄是不是多做了，我有點(diǎn)糊涂了。

可以計(jì)提也可以，不用記計(jì)提，一般都是計(jì)提 用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除

老師，計(jì)提分錄怎么做？

借應(yīng)交水費(fèi)，增值稅加計(jì)扣除 貸營(yíng)業(yè)外收入

老師，匯算時(shí)我直接調(diào)減營(yíng)業(yè)外收入嗎？