請問老師，簡易計稅收入，分別為房屋租金收入和水費收入，但是簡易計稅對應的進項稅并未做轉出。這個進項稅怎么做轉出呢？按照什么比例呢？
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
-
Q
老師，您好，既有一般計稅收入又有簡易計稅收入，有些進項無法區(qū)分的，先全部勾選抵扣，然后按簡易計稅收入占總收入的比例做進項稅額轉出，那轉出的金額還計入原來對應的會計科目還是計入生產(chǎn)成本呀
-
Q
老師，稅務局根據(jù)簡易計稅的收入占總收入的比例，測算出一個應轉出進項稅額，說我單位轉出的進項稅少了，我想問下稅務局測算的這個進項稅是怎么計算出來的
-
Q
老師就是進項稅額轉出，對于房產(chǎn)租金簡易計稅和主營業(yè)務收入，算進項稅額轉出時是用累計簡易收入合計除以主營業(yè)務收入累計算，還是用當期的÷呢，我記的學的時候是用累計的，我們部長說用當期的，我說聽她的，她還說讓我查一下[捂臉]
-
Q
老師你好，請問23年收到的一張簡易計稅項目的進項專票，當時稅額已入賬做的待認證進項稅額，沒有及時做進項稅額轉出，24年現(xiàn)在才做進項稅額轉出，請問這次轉出的會計分錄應該怎樣寫呢？
-
Q
老師，簡易征收的建筑行業(yè)，進項稅額已經(jīng)抵扣的，又按簡易收入和正常收入的比例轉出，補繳增值稅和附加稅，這補繳的稅額，怎么做分錄
熱門問答 更多>
-
老師，我們公司是國家撥款，目前用途不知道是資本化還是費用化，那怎么入賬？
-
科目余額表的期末借方余額相加等于貸方余額相加嗎？老師
-
請問老師，甲單位和乙單位，隸屬于A省的辦事處的平等的第三方全民所有制企業(yè)，乙單位的3名人員，派到了甲單位工作，3名人員的合同是跟甲單位簽訂的，派到乙單位后，工資在乙單位列示，但是工資社保在甲單位申報，這樣就導致甲單位的個稅申報的工資總額與賬面的不一致。稅務讓寫說明。請問甲單位和乙單位的這樣操作是否合理？
-
這題目有問題大米不是農(nóng)產(chǎn)品嗎
-
你好，請問目前公司投入1000萬，做稅務登記的話可是是小規(guī)模納稅人嗎
-
學習學習?？纯?。就看看
-
老師：1開票多少錢必須得做合同.2項目用電花了2萬左右，電網(wǎng)給開了發(fā)票，用做合同嗎？如果做合同，現(xiàn)金支付可以嗎
-
老師您好，請問中級考試，融資方式取得固定資產(chǎn)是否需要考慮時間價值？謝謝
-
老師，請問現(xiàn)在外面大環(huán)境是不是很不好，是不是會存在大量資金回籠不過來的情況？
-
“主營業(yè)務收入”和“庫存商品”核算的范圍分別是哪些？為什么售出商品不是貸庫存商品而是貸主營業(yè)務收入？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
您好，簡易計稅項目的進項稅轉出需要分兩種情況處理：對于專門用于簡易計稅項目的進項稅，比如專門用于出租房屋的維修費，要全額轉出；對于無法劃分的進項稅，比如辦公費、水電費等混用項目，要按簡易計稅收入占總收入的比例計算轉出，計算公式為：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅項目銷售額÷當期全部銷售額)，
老師，出租房屋的水費、電費都是單獨向租戶收取的。
甲單位是個飯店，一層出租給乙餐廳，除了房租，還單獨收取乙水費、電費。
?您好，對于甲單位出租房屋并單獨收取水費、電費的情況，這些收入屬于簡易計稅項目，對應的進項稅需要做轉出處理。具體來說，如果甲單位支付的水費、電費進項稅已經(jīng)抵扣，那么這些進項稅應當全額轉出，因為這些費用是專門用于簡易計稅項目的，轉出金額就是支付水費、電費時取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進項稅額
進項稅轉出的政策是哪個文件、哪條規(guī)定的呢，謝謝
?您好，簡易計稅項目進項稅額轉出的政策依據(jù)是財稅〔2016〕36號文附件1第二十七條，規(guī)定用于簡易計稅方法計稅項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。對于能夠明確劃分的進項稅額應全額轉出，無法劃分的則按《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號）的公式計算：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額÷當期全部銷售額）。