老師好。我想問一下，小規(guī)模納稅人2021年開的發(fā)票是按1%稅率開的，當(dāng)月沖回了以前開的發(fā)票是3%。因當(dāng)時(shí)申報(bào)也沒注意。造成年底看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方為多交182元。就是紅沖時(shí)系統(tǒng)默認(rèn)按1%沖的稅費(fèi)。老師，那多交182元年底我要怎么處理呀

老師，我公司是一般納稅人，3月份開了一張專票，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)，所以申報(bào)增值稅的時(shí)候也繳納了稅款，但是我4月份的時(shí)候把這張發(fā)票沖紅了，也開具了別的專票，沖紅的這張發(fā)票跟我開具別的發(fā)票金額一致，所以4月就申報(bào)表是沒有收入的，然后因?yàn)?月那種發(fā)票沖紅了，我4月底的時(shí)候把3月份繳納的那個(gè)增值稅給申請退稅了，，現(xiàn)在我5月份申報(bào)表要把退稅的那個(gè)金額填在申報(bào)表哪里呢

老師好，一般納稅人，2022年12月應(yīng)交增值稅，在2023年1月份應(yīng)該交納，但是沒有繳納，因?yàn)樵?月份有開回來的進(jìn)項(xiàng)票，所以要走留抵抵欠，這個(gè)怎么操作

老師好，一般納稅人，2022年12月應(yīng)交增值稅，在2023年1月份應(yīng)該交納，但是沒有繳納，因?yàn)樵?月份有開回來的進(jìn)項(xiàng)票，所以要走留抵抵欠，這個(gè)怎么操作

我們是一般納稅人，8月份開了一張發(fā)票，分錄做：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)） 10月紅沖了這張票，又開了一張一樣金額的，那10月沖紅的分錄怎么做？重開的藍(lán)字發(fā)票分錄怎么做？