老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

老師好，請問：問題一：2019—2021年增值稅進項加計抵減稅額共計9642.11（2021年12月份補計提的）多交的增值稅退稅了6436.72?，F(xiàn)請教的是：我更正前兩年的所得稅年報讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會計制度這種情況下我怎么做會計分錄？問題二：當時稅務(wù)部門退稅款6436.72元我當時就做了營業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務(wù)處理？謝謝老師的耐心指導(dǎo)并早盼給一個疑答！

老師好，我們是小規(guī)模納稅人請問23.12.31漏做了一筆分錄借應(yīng)交稅金-增值稅2250貸營業(yè)外收入—政府補助2250（企業(yè)招用退役士兵扣減了增值稅2250元，做今年1月份憑證時發(fā)現(xiàn)）。老師這個情況怎么處理？有什么影響?。?3年12月份的報表及稅早已經(jīng)申報。

老師，幫我出出主意吧，我12月份因為企業(yè)招用退役士兵扣減增值稅2250元，但是我分錄借應(yīng)交稅金-增值稅2250貸營業(yè)外收入-政府補助2250這個分錄漏做了，我剛發(fā)現(xiàn)。我反結(jié)帳改12月份的賬發(fā)現(xiàn)報表凈利潤增加了2250，這樣就會導(dǎo)致我報表和交的所得稅全都不對，都少了2250，這個咋辦啊？我可以不改報表，不增所得稅把這個2250做到24.1月份賬嗎？還是必須要改12月份的賬?。坎桓?2月份的賬和報表匯算清繳時再調(diào)增所得稅可不可以??？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經(jīng)計提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？