老師，請問一下在22年7月份補(bǔ)記22年5月份銀行付21年度企業(yè)所得稅的流水，應(yīng)該怎么來做分錄呢？
借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
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老師，因?yàn)榻邮稚弦粋€會計(jì)工作，之前的銀行流水截止到21年9月，但目前只能打印流水是22年1月的，21年9月到22年1月中間有多55000左右的流水，想要在22年1月做一筆調(diào)整銀行余額分錄，調(diào)整一下余額，怎么做分錄呀，貸方該記入那個科目合適
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老師你好，現(xiàn)在在做22年企業(yè)所得稅匯算清繳。有個問題想請教下就是：補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅是補(bǔ)計(jì)提回22年12月份，還是說23年哪個月做22年企業(yè)所得稅匯算清繳就做在哪個月那筆計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄。
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老師，在22年第四季度預(yù)繳所得稅時，我沒有計(jì)提。在23年1月份直接做了分錄：借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款。我覺得我做的不對，應(yīng)該怎么改分錄？
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老師，請問一下在23年補(bǔ)繳21年和22年的所得稅應(yīng)該怎么來做分錄呢？
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老師，我在23年5月報(bào)了5月份448773的個稅工資，有做的200200的工資是想要沖22年做的暫估成本，我在22年做的分錄是暫估工資:借主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬，請問要沖掉22年的暫估成本在23年應(yīng)該怎么來做分錄？
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（1）2023年12月11日，長城公司向光明公司銷售一批不含稅價格為2000萬元的產(chǎn)品，產(chǎn)品成本為1500萬元。合同約定光明公司收到后3個月內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問題可退貨。截至2023年12月31日，上述產(chǎn)品未發(fā)生退回。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，該產(chǎn)品的退貨率為10%。寫出相關(guān)會計(jì)分錄及遞延所得稅
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需要做以前年度納稅調(diào)整嗎？
借：以前年度納稅調(diào)整，貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款是這樣嗎？
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，不用，直接按老師分錄
那我直接這樣也可以了？
是，直接這樣也可以了
老師，請問一下利潤表里的利潤總額是負(fù)數(shù)的，那利潤表中的所得稅費(fèi)用是不是就沒有數(shù)據(jù)了?
是，利潤表中的所得稅費(fèi)用 ，沒有數(shù)據(jù)
但是不是有調(diào)表不調(diào)賬的情況嗎？這種情況不就有可能是利潤表是負(fù)數(shù)，但是年報(bào)調(diào)增之后不就要交企業(yè)所得稅，那所得稅費(fèi)用不就有數(shù)據(jù)了嗎？
那是匯算，匯算后要補(bǔ)稅，才會有
匯算要補(bǔ)稅，那不是要做借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅嗎？那這樣的話做了分錄那不就是利潤表上利潤總額是負(fù)數(shù)，但是所得稅費(fèi)用有數(shù)據(jù)嗎？
是的，那是根據(jù)企業(yè)所得稅法，調(diào)增導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅
那利潤表上不就會這樣顯示嗎？匯算之后要補(bǔ)的稅費(fèi)是做在哪一年，比如我現(xiàn)在匯算的是22年的，那我匯算得到的數(shù)據(jù)是做在22年的還是23年的？
補(bǔ)稅 直接做到23年就可以了
也是做借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款嗎？
是做借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款