需要做以前年度納稅調(diào)整嗎？

借：以前年度納稅調(diào)整，貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款是這樣嗎？

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，不用，直接按老師分錄

那我直接這樣也可以了？

是，直接這樣也可以了

老師，請問一下利潤表里的利潤總額是負(fù)數(shù)的，那利潤表中的所得稅費(fèi)用是不是就沒有數(shù)據(jù)了?

是，利潤表中的所得稅費(fèi)用 ，沒有數(shù)據(jù)

但是不是有調(diào)表不調(diào)賬的情況嗎？這種情況不就有可能是利潤表是負(fù)數(shù)，但是年報(bào)調(diào)增之后不就要交企業(yè)所得稅，那所得稅費(fèi)用不就有數(shù)據(jù)了嗎？

那是匯算，匯算后要補(bǔ)稅，才會有

匯算要補(bǔ)稅，那不是要做借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅嗎？那這樣的話做了分錄那不就是利潤表上利潤總額是負(fù)數(shù)，但是所得稅費(fèi)用有數(shù)據(jù)嗎？

是的，那是根據(jù)企業(yè)所得稅法，調(diào)增導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅

那利潤表上不就會這樣顯示嗎？匯算之后要補(bǔ)的稅費(fèi)是做在哪一年，比如我現(xiàn)在匯算的是22年的，那我匯算得到的數(shù)據(jù)是做在22年的還是23年的？

補(bǔ)稅 直接做到23年就可以了

也是做借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款嗎？