老師好。我們公司從代賬公司把賬接回來(lái)了，代賬公司只給了老板資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)表。如果我按資產(chǎn)負(fù)債的期末數(shù)作為我的期初數(shù)，從這個(gè)月開(kāi)始錄入新的賬套。是有應(yīng)收、應(yīng)付的。那這樣我后期該怎么平掉這些有期初的科目呢

你好，剛接手的賬，23年重新建立了新賬套，已啟用幾個(gè)月了，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)22年期初數(shù)據(jù)漏入了應(yīng)收賬款，出口的服務(wù)費(fèi)，出口退稅，以上是針對(duì)內(nèi)賬，請(qǐng)問(wèn)如何調(diào)整，用會(huì)計(jì)分錄怎么調(diào)整？謝謝！

2023年.2月代賬多記了筆收入12萬(wàn)，2024年.1月接管賬，要重新新建賬套，期初應(yīng)收多了12萬(wàn)，怎么調(diào)整，我是期初余額錄入應(yīng)收減掉這筆還是按代賬的期初錄入，然后新賬套調(diào)整沖這筆收入？

制造業(yè)企業(yè)在籌建期也稱建設(shè)單位建造新廠房，改造舊廠房，施工單位向建設(shè)單位申請(qǐng)了三筆工程款，第一筆2023年12月28日開(kāi)票,2024年1月2日支付，2024年2月4日申請(qǐng)（第一筆款申請(qǐng)時(shí)，支付時(shí)，收到發(fā)票時(shí)建設(shè)單位怎么寫(xiě)分錄入帳呢？這個(gè)憑證應(yīng)該登記在2023年還是2024年呢？第二筆，1月3日支付，2月4日開(kāi)票，2月5日申請(qǐng)（第二筆款申請(qǐng)時(shí)，支付時(shí)，收到發(fā)票時(shí)建設(shè)單位怎么寫(xiě)分錄入帳呢？記賬憑證是記在一月還是二月呢？）第三筆，2023年12月30日開(kāi)票，12月31日申請(qǐng)，2024年1月5日支付（第三筆款申請(qǐng)時(shí)，支付時(shí)，收到發(fā)票時(shí)建設(shè)單位怎么寫(xiě)分錄入帳呢？這個(gè)記賬憑證記在2023年的12月還是24年的1月呢？）

去年12月份暫估了收入22萬(wàn)，今年1月份紅沖了這筆收入，導(dǎo)致今年累計(jì)收入少了22萬(wàn)，，如果我紅沖了，應(yīng)收賬款科目又有余額，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，請(qǐng)問(wèn)該怎么編寫(xiě)分錄