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老師,我們作廢了一張去年的成本票,今年也可能還開不回來,我現(xiàn)在如何寫這筆分錄,我之前寫的是,借主營業(yè)務成本,貸,其他應付款

2024-01-30 14:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-30 14:11

學員朋友您好,借:其他應付款,貸:以前年度損益調(diào)整-XXX費用\借:以前年度損益調(diào)整所稅稅費用,貸:應交稅費借:以前年度損益調(diào)整-XXX費用 貸:未分配利潤

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快賬用戶4268 追問 2024-01-30 14:12

老師,后面的兩個分錄不懂,麻煩詳細解釋一下,還有老師之前的年報需要去更正嗎?

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齊紅老師 解答 2024-01-30 14:16

后面是所得稅調(diào)整和轉(zhuǎn)入未分配利潤

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齊紅老師 解答 2024-01-30 14:16

一般是需要更正申報表的

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快賬用戶4268 追問 2024-01-30 14:18

老師,我問稅務企業(yè)所得稅稅證這邊,他們說的不用去更正,直接在這個科目(以前年度損益調(diào)整),具體怎么調(diào)呢

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齊紅老師 解答 2024-01-30 14:23

如果不涉及到企業(yè)所得稅,可以不更正

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齊紅老師 解答 2024-01-30 14:24

借:其他應付款,貸:以前年度損益調(diào)整-XXX費用\借:以前年度損益調(diào)整-XXX費用 貸:未分配利潤

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學員朋友您好,借:其他應付款,貸:以前年度損益調(diào)整-XXX費用\借:以前年度損益調(diào)整所稅稅費用,貸:應交稅費借:以前年度損益調(diào)整-XXX費用 貸:未分配利潤
2024-01-30
你好,咱去年暫估成本以后,匯算清繳的時候有沒有做調(diào)整呢?
2023-07-27
借應付賬款,貸,利潤分配,未分配利潤。 這個是紅沖的, 在做發(fā)票的,借利潤分配,未分配利潤。貸,應付賬款。
2024-04-07
暫估入庫? 借;主營業(yè)務成本 貸:應付賬款-估價-供應商 發(fā)票到后沖暫估 借:應付賬款-估價-供應商 ? ?主營業(yè)務成本(暫估差額)? 應交稅費-增值稅-進項(一般納稅人) 貸:應付賬款—結(jié)算戶-供應商 支付貨款 借:應付賬款—結(jié)算戶-供應商 貸:銀行存款
2024-04-01
借應付賬款貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款。
2024-04-07
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