月底走貨物到庫(kù)，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬(wàn)，做暫估借庫(kù)存商品10萬(wàn)貸暫估應(yīng)付賬款10萬(wàn)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫(kù)，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本吧

老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒(méi)沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒(méi)有沖這筆暫估，本來(lái)是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存 借:庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬

請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人企業(yè)，收到廠家發(fā)貨，但發(fā)票未到，是直接做借庫(kù)存商品-暫估，貸銀行存款，如貨物銷售了，就做借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，成本發(fā)票未到，那就做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估，貸庫(kù)存商品嗎？

12月銷售了一筆貨物 但是這個(gè)當(dāng)時(shí)沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 就做了一筆暫估入庫(kù)并結(jié)轉(zhuǎn)了成本 當(dāng)時(shí)是 借 庫(kù)存商品 1 貸 應(yīng)付賬款1 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1 貸 庫(kù)存商品1 現(xiàn)在24年1月收到發(fā)票了 要怎么做賬呢？

老師，2月份有收入147964.6，當(dāng)月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，然后當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候?qū)?kù)存商品暫估了，分錄是借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品。3月份沒(méi)有收入，但是有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來(lái)，這個(gè)可以沖減2月份的暫估嗎？