你好：一般納稅人企業(yè)，2021年12月進貨增值稅專用發(fā)票已抵扣10萬元，稅務認定這張發(fā)票不能認證抵增值稅也不可以抵所得稅，2022年2月增值稅和所得稅已經補了，并有滯納金，請問 增值稅、所得稅賬務怎么處理，在哪年，網上表用改嗎，分錄怎么做？

納稅審報題（一）廣西海博商貿有限公司主要從事鋼材批發(fā)零售業(yè)務，為增值稅一般納稅人，公司信息如下:2020年1月發(fā)生以下業(yè)務：1.開具增值稅專用發(fā)票，共實現不含稅銷售收入共100萬元；2.開具增值稅普通發(fā)票，共實現不含稅銷售收入10萬元；3.本月取得可以抵扣的進項增值稅發(fā)票如下：（1）取得13%的增值稅專用發(fā)票10張，價款為50萬元，增值稅稅款為6.5萬元；（2）取得稅率為10%的運輸增值稅專用發(fā)票2張，價款為10萬元，增值稅稅款為0.9萬元；（3）從小規(guī)模納稅人處購買材料，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票2張，價款為10萬元，增值稅稅款為0.3萬元；（4）購進小汽車一輛，取得通用機動車銷售發(fā)票1張，價款為10萬元，增值稅稅款為1.3萬元。假設上述進項發(fā)票在當期全部認證抵扣。4.上期留抵稅額為1萬元。5.沒有享受任何增值稅稅收減免政策。（1）計算當月增值稅應納稅額老師求解題思路可以嘛

我們公司是一般納稅人，之前取得的工程發(fā)票都做了借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，但是我們公司的這個工程是簡易計稅，進項不能抵扣，因為之前也沒有銷項所以發(fā)票都沒有進行認證抵扣，現在我需要怎么做會計分錄

老師，以前年度取得一張專用發(fā)票進項稅有10萬，已抵扣，現在這張發(fā)票異常，不能入賬了，目前在有留底的情況下需要現金繳納這10萬增值稅以及滯納金，會計分錄怎么做

老師，您好。我們公司是商貿一般納稅人，12月份取得5張進項專票金額48萬，已抵扣，且已入成本結轉。2月份發(fā)現有問題，發(fā)票異常。目前已做進項稅額轉出，，老板在2月份重新開回發(fā)票了。 問題：現在需要處理“企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風險提示反饋（“跟票管”）”，客戶不想補稅，可不可以把12月份的賬，改為暫估入賬48萬，沒暫估前利潤-7500元，暫估后-487500元，這樣利潤表會比原來虧損多48萬，2月份回票就把暫估的48萬沖了。匯算清繳時調增異常發(fā)票48萬。請問這樣做可以嗎？