老師，我們有在異地預(yù)繳增值稅，相應(yīng)的也會(huì)預(yù)繳附加稅，我在主管機(jī)關(guān)申報(bào)時(shí)，附加稅的計(jì)稅依據(jù)是未交增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-預(yù)繳稅＝未交增值稅）還是未交增值稅+預(yù)繳增值稅的金額呢？ 如果計(jì)稅依據(jù)是未交增值稅，附加稅也就對(duì)應(yīng)計(jì)算出未交附加稅 如果計(jì)稅依據(jù)是填預(yù)繳增值稅+未交增值稅，那么填寫已交稅金（附加稅），計(jì)算出來應(yīng)交附加稅 繳納的金額是一樣的，但是填寫申報(bào)表有不一樣，哪個(gè)才是規(guī)范的？

老師您好，我單位為一般納稅人，2022年1-11月份沒有開票，企業(yè)所得稅自報(bào)收入共24564.6，但是當(dāng)時(shí)增值稅報(bào)零，現(xiàn)在稅局排查年度所得稅收入和增值稅數(shù)據(jù)有差額，我更正了2022年的增值稅，在增值稅申報(bào)表輸入數(shù)據(jù)后顯示并不需要繳納增值稅，我想請(qǐng)問一般納稅人是有增值稅免征額嗎 2022年12月份我們開了不含稅88460.19的發(fā)票，繳納了2365.31的增值稅 因?yàn)槲也恢牢腋鲋刀悢?shù)據(jù)這種操作是否正確 簡(jiǎn)單來說，就是22年增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)比所得稅數(shù)據(jù)少了兩萬多，這兩萬多為不開票自報(bào)收入，按期申報(bào)時(shí)只填寫了所得稅數(shù)據(jù)增值稅報(bào)零，造成年度所得稅數(shù)據(jù)與增值稅不符，所以我就更正申報(bào)增值稅，且發(fā)現(xiàn)補(bǔ)報(bào)的兩萬多數(shù)據(jù)不需要繳納增值稅 懇請(qǐng)老師解答！非常感謝！

老師，我們是商用樓棟的物業(yè)公司，之前會(huì)計(jì)報(bào)增值稅都是根據(jù)1月至11月所有要交的所有增值稅減去已交增值稅等于11月要交的增值稅，我報(bào)12月增值稅是不是也要這樣？還是根據(jù)我開票的金額加公賬收款未開票的金額來報(bào)增值稅呢？之前會(huì)計(jì)申報(bào)的增值稅填的數(shù)據(jù)除了進(jìn)賬稅額，其他數(shù)據(jù)都對(duì)不上賬

老師，我今天做了增值稅的季報(bào)，沒有做企稅和財(cái)務(wù)報(bào)表的季報(bào)，增值稅數(shù)據(jù)都是電子稅務(wù)局按開票金額自動(dòng)生成的，那我的記賬憑證在不更改收入數(shù)據(jù)的前提下其他都是可以改的么？比如9月在報(bào)增值稅報(bào)表前沒有做附加稅的計(jì)提結(jié)賬了，那我現(xiàn)在也是可以反結(jié)賬改記賬憑證加上計(jì)提附加稅？，記賬憑證加上了計(jì)提附加稅，對(duì)增值稅報(bào)表表格會(huì)不會(huì)有影響

老師，申報(bào)增值稅時(shí)本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額里的數(shù)據(jù)就是這個(gè)月申報(bào)上個(gè)月開的發(fā)票和未開票金額應(yīng)交的稅費(fèi)吧。那公司之前有欠稅然后有補(bǔ)交過的，之前沒交完的增值稅會(huì)在現(xiàn)在申報(bào)增值稅表的體現(xiàn)嗎？