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以前年度已經(jīng)入賬的發(fā)票,現(xiàn)在稅局通知說(shuō)這張票不能用了,要怎么處理?增值稅和所得稅方面

2024-01-09 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-09 10:56

把進(jìn)項(xiàng)抵扣的轉(zhuǎn)出來(lái)。 然后所得稅在匯算清繳時(shí)填寫就行,然后交所得稅。

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快賬用戶1546 追問(wèn) 2024-01-09 10:57

企業(yè)所得稅方面,賬面要處理嗎?

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快賬用戶1546 追問(wèn) 2024-01-09 10:57

增值稅就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理吧,借以前年度損益調(diào)整,貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是吧?

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齊紅老師 解答 2024-01-09 10:58

是的,這樣處理正確,然后所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)整就行。

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快賬用戶1546 追問(wèn) 2024-01-09 10:58

成本方面不用賬務(wù)處理是吧?

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齊紅老師 解答 2024-01-09 11:01

成本還是在成本里掛著,就是他不讓扣除了匯算清繳調(diào)整出來(lái)交所得稅就行了。

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快賬用戶1546 追問(wèn) 2024-01-09 11:02

好的謝謝您

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齊紅老師 解答 2024-01-09 11:03

客氣的,祝您工作學(xué)習(xí)愉快。

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把進(jìn)項(xiàng)抵扣的轉(zhuǎn)出來(lái)。 然后所得稅在匯算清繳時(shí)填寫就行,然后交所得稅。
2024-01-09
同學(xué),你好 是專票嗎?進(jìn)項(xiàng)稅額部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
2021-08-19
你好!所得稅的話是應(yīng)該這樣 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤(rùn), 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 增值稅經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后,應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)調(diào)整。為此,應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅金--增值稅檢查調(diào)整”賬戶。 1、若余額在借方,全部視同留抵進(jìn)項(xiàng)稅額,按借方余額數(shù),借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”賬戶,貸記本賬戶。 2、若余額在貸方,且“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”賬戶無(wú)余額,按貸方余額數(shù),借記本賬戶,貸記“應(yīng)交稅金--未交增值稅”賬戶。 3、若本賬戶余額在貸方,“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額且等于或大于這個(gè)貸方余額,按貸方余額數(shù),借記本賬戶,貸記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”賬戶。 4、若本賬戶余額在貸方,“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額但小于這個(gè)貸方余額,應(yīng)將這兩個(gè)賬戶的余額沖出,其差額貸記“應(yīng)交稅金--未交增值稅”賬戶。
2020-11-05
你還回去更正申報(bào),申請(qǐng)退稅就可以
2024-11-08
你好,當(dāng)時(shí)金線轉(zhuǎn)出了嗎?如果是的話,你稅務(wù)局那邊操作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面填寫負(fù)數(shù)。
2024-01-19
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