老師好，11月份我抵扣認(rèn)證的進(jìn)項稅額大于當(dāng)月銷項稅額，報稅時多出的金額留抵，此時應(yīng)該如何做會計分錄
具體的會計分錄如下： 1.認(rèn)證進(jìn)項稅額時：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：銀行存款 2.計算出當(dāng)月應(yīng)交的銷項稅額后：借：銀行存款/應(yīng)付賬款等相關(guān)科目貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 3.如果銷項稅額小于進(jìn)項稅額，則將兩者的差額做留抵處理：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 4.在申報表中填寫留抵稅額，并在以后期間繼續(xù)抵扣。
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老師、你好，我公司10月份進(jìn)行多于銷項稅額，多出來的進(jìn)項稅額做分錄： 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬元 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 100萬元 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。110萬元 11月份發(fā)生銷項稅額30萬元，11月份沒有進(jìn)項稅額，10月份留抵進(jìn)項稅額10萬元（轉(zhuǎn)出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？
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上月已認(rèn)證留抵的進(jìn)項稅額做入申報表二23b欄進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，這個月如何將留抵的23b欄進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出到當(dāng)期抵扣進(jìn)項稅額里，填入主表的哪一欄？上月進(jìn)項抵扣額是10494.8，實際抵扣額8330.8元，2164元做入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出里，在這個月主表里沒有顯示留抵的2164元，只顯示在本年累計14欄里，那我這個月報稅時如何將這未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一項？
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Q
前兩個掛待認(rèn)證進(jìn)項稅，如果下月初認(rèn)證這個進(jìn)項了，進(jìn)項大于銷項①直接做個待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入抵扣分錄②那申報8月增值稅時是不是直接抵稅，剩余認(rèn)證后進(jìn)項稅額作為留抵，到下月繼續(xù)抵扣增值稅，就不用再做賬務(wù)處理了吧？老師
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老師好，11月份我抵扣認(rèn)證的進(jìn)項稅額大于當(dāng)月銷項稅額，報稅時多出的金額留抵，此時應(yīng)該如何做會計分錄
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老師，4月份有留抵增值稅進(jìn)項稅額，5月份如何計提增值稅和附加稅？計提時會計分錄應(yīng)該如何做呢？
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12月抵扣的時候做反向分錄對嗎
12月應(yīng)該怎么做分錄
是的，你這個可以直接紅沖回去的
那我當(dāng)月的應(yīng)交稅費也不太對啊，賬上顯示的應(yīng)交稅費沒有扣除這個金額
你當(dāng)時應(yīng)該是沒有計提造成的
我12月正常計提稅金是嗎
是的，你12月份需要計提的
假如我12月份，銷項稅額20000，進(jìn)項稅額10000，計提完應(yīng)交未交增值稅為10000，剛才那筆分錄，11月和12月相抵扣，那我12月賬上不還是顯示應(yīng)交10000稅費嗎
你抵扣的那個10000，是下個月繼續(xù)抵扣的
不好意思啊老師，我感覺我現(xiàn)在是繞在里面的。 剛才去核對了一下賬，我11月份認(rèn)證的進(jìn)項稅額2萬，銷項稅額1萬，剩余1萬留抵，我需要計提嗎？剛才查看我沒有計提導(dǎo)致銷項稅貸方余額1萬元
你這個有銷項，說明已經(jīng)是有計提了 這個你后面看銷項貸方1萬，說明你是沒有用我的分錄，而是進(jìn)項和銷項混在一起處理了