小規(guī)模納稅人，今年4月份開具了一張稅率1%的專用發(fā)票，7月份紅沖，按照1%稅率紅沖。三季度增值稅申報(bào)表中，系統(tǒng)自動按照3%稅率計(jì)稅。即：紅沖未稅金額9900.99×0.03，實(shí)際是9900.99×0.01。申報(bào)表和開票軟件金額相差198.02，這種情況怎么辦？

小規(guī)模季度申報(bào)增值稅，專票現(xiàn)在的稅率是3,去年是3減按1,本季度沖紅了一張去年1個(gè)點(diǎn)的發(fā)票。我應(yīng)該怎么申報(bào)？

小規(guī)模2022年1季度開了一張稅率為1%不含稅金額為56792.08稅額為567.92的專票，第2季度開票稅率為3%，第2季度沖紅了第1季度這張1%專票，在稅務(wù)局申報(bào)時(shí)工作人員說本季度收入要沖減18930.67(567.92/0.03=18930.67)，那么，第2季度做賬，我應(yīng)該如何做分錄調(diào)整賬面呢，請老師指導(dǎo)一下，謝謝

第4季度代開專票 不含稅金額104591.07 增值稅預(yù)交104591.07*0.03=3137.73 沖紅了一張 1月份開的票 7955.72 稅額1% 7955.72*0.01=79.56 四季度開票預(yù)繳了3%，紅沖了一張發(fā)票1%，實(shí)際應(yīng)退稅額是79.58，報(bào)表24行是-238.67按3%計(jì)算的，不知道改怎么報(bào)了

老師好，第三季度有開5個(gè)點(diǎn)房租發(fā)票，也有紅沖的1個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，第三季度免稅開票超過50萬，所以按5個(gè)點(diǎn)的那個(gè)金額申報(bào)增值稅了，第四季度房租發(fā)票紅沖了，也開了1個(gè)點(diǎn)的紅沖，那第四季度申報(bào)增值稅的時(shí)候，需要將第三季度紅沖的1個(gè)點(diǎn)的增值稅也一起申請退稅，還是就只申請第四季度的紅沖的。