老師，請問我這家公司2121.6.30計(jì)提了一筆借：稅金附加應(yīng)交土地增值稅，貸：應(yīng)交土地增值稅。（憑證有圖片附件）這筆款2021年匯算清繳時(shí)已調(diào)增，交了所得稅，但是賬套里沒有把這筆憑證沖銷掉，現(xiàn)在我要把這筆憑證沖銷掉，應(yīng)該怎么沖銷？分錄怎么寫？
您好，2021年匯算清繳時(shí)已調(diào)增，交了所得稅，您的意思是不需要計(jì)提？
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老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？
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老師，因公司注銷已把所有的資產(chǎn)、債權(quán)和債務(wù)劃轉(zhuǎn)給總公司。現(xiàn)在要把資產(chǎn)、負(fù)債清零。我們?nèi)ツ陼汗朗杖氲臅r(shí)候也做了暫估增值稅—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅。這筆款還沒有開發(fā)票，所以應(yīng)交稅金科目還有貸方余額。我現(xiàn)在要把去年的暫估增值稅削掉應(yīng)交稅費(fèi)才沒有金額，我要怎么寫會計(jì)分錄？
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老師請問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 但是我需要給對方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時(shí)候應(yīng)該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個(gè)分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？
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2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營業(yè)務(wù)成本100，貸：其他應(yīng)付款100，這100的成本沒有發(fā)生，則在2022年匯算清繳時(shí)把100調(diào)增，調(diào)出交所得稅。 請問老師，2023年我怎么做賬務(wù)處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著
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老師，請問我這家公司2121.6.30計(jì)提了一筆借：稅金附加應(yīng)交土地增值稅，貸：應(yīng)交土地增值稅。（憑證有圖片附件）這筆款2021年匯算清繳時(shí)已調(diào)增，交了所得稅，但是賬套里沒有把這筆憑證沖銷掉，現(xiàn)在我要把這筆憑證沖銷掉，應(yīng)該怎么沖銷？分錄怎么寫？
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您好，老師，這個(gè)題可以給我拆開講講嗎？看不明白
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老師，公司被收購了，現(xiàn)在做賬的主體是新公司，作為新公司要做實(shí)收資本（用買的原公司的固定資產(chǎn)出資）該怎么做賬呢？還有新公司買的原公司的原材料，庫存商品等的錢都欠著了，現(xiàn)在該怎么做賬呢？
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老師，我想問一個(gè)問題， 就是疫情期間的時(shí)候，這邊發(fā)了83200元的口罩， 是泰潤堂這邊打的預(yù)付款， 但是最后是國燿入庫了， 入庫后又給泰潤堂開出去了一部分，開始是加點(diǎn)開的，后面把價(jià)格調(diào)成成本價(jià)了， 現(xiàn)在國燿和泰潤堂對賬呢，對不上， 泰潤堂回款需要把這83200減掉么，如果減了國燿這又不平了， 我想不來了，
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老師 客戶提供原材料我們加工 收加工費(fèi) 我們是小規(guī)模 要怎么記賬和開票呢
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進(jìn)項(xiàng)多了，銷項(xiàng)少了，如果做了調(diào)整，只是本月的數(shù)據(jù)不精準(zhǔn)吧
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是的，2021.6.30計(jì)提了這筆，當(dāng)時(shí)少交了所得稅，但是匯算清繳時(shí)候調(diào)增了，又交了所得稅，但是計(jì)提的憑證沒沖回，現(xiàn)在賬面上應(yīng)交土地增值稅貸方一直有這筆700萬的計(jì)提，我現(xiàn)在要怎么把這個(gè)計(jì)提沖回？
您好，那您這個(gè)業(yè)務(wù)是否應(yīng)當(dāng)計(jì)提，如果多計(jì)提，就借以前年度損益調(diào)整（紅字），貸應(yīng)交稅費(fèi)（紅字）
是的，多計(jì)提的，現(xiàn)在要沖回，SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)里不能有負(fù)數(shù)，我做相反分錄就可以嗎？借：應(yīng)交土增稅700萬，貸：以前年度損益調(diào)整 700萬？做了這個(gè)分錄還需要做利潤的分錄嗎？
??？不能負(fù)數(shù)？這個(gè)不合理，
標(biāo)準(zhǔn)是不可以相反科目的
請問我做的這個(gè)分錄，可以嗎？可以這樣沖銷嗎？
您好，如果沒有負(fù)數(shù)，只能這樣，但這個(gè)是不合理的
第二個(gè)分錄對嗎？可以直接從以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎？
可以轉(zhuǎn)未分配利潤的