老師，請問我這家公司2121.6.30計提了一筆借：稅金附加應交土地增值稅，貸：應交土地增值稅。（憑證有圖片附件）這筆款2021年匯算清繳時已調增，交了所得稅，但是賬套里沒有把這筆憑證沖銷掉，現(xiàn)在我要把這筆憑證沖銷掉，應該怎么沖銷？分錄怎么寫？
您好，2021年匯算清繳時已調增，交了所得稅，您的意思是不需要計提？
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老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當期就已結轉到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？
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老師，因公司注銷已把所有的資產(chǎn)、債權和債務劃轉給總公司?，F(xiàn)在要把資產(chǎn)、負債清零。我們去年暫估收入的時候也做了暫估增值稅—待轉銷項稅。這筆款還沒有開發(fā)票，所以應交稅金科目還有貸方余額。我現(xiàn)在要把去年的暫估增值稅削掉應交稅費才沒有金額，我要怎么寫會計分錄？
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老師請問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應收賬款 應交稅費-增值稅（銷項稅） 貸：主營業(yè)務收入 但是我需要給對方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時候應該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？
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2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營業(yè)務成本100，貸：其他應付款100，這100的成本沒有發(fā)生，則在2022年匯算清繳時把100調增，調出交所得稅。 請問老師，2023年我怎么做賬務處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著
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老師，請問我這家公司2121.6.30計提了一筆借：稅金附加應交土地增值稅，貸：應交土地增值稅。（憑證有圖片附件）這筆款2021年匯算清繳時已調增，交了所得稅，但是賬套里沒有把這筆憑證沖銷掉，現(xiàn)在我要把這筆憑證沖銷掉，應該怎么沖銷？分錄怎么寫？
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是的，2021.6.30計提了這筆，當時少交了所得稅，但是匯算清繳時候調增了，又交了所得稅，但是計提的憑證沒沖回，現(xiàn)在賬面上應交土地增值稅貸方一直有這筆700萬的計提，我現(xiàn)在要怎么把這個計提沖回？
您好，那您這個業(yè)務是否應當計提，如果多計提，就借以前年度損益調整（紅字），貸應交稅費（紅字）
是的，多計提的，現(xiàn)在要沖回，SAP財務系統(tǒng)里不能有負數(shù)，我做相反分錄就可以嗎？借：應交土增稅700萬，貸：以前年度損益調整 700萬？做了這個分錄還需要做利潤的分錄嗎？
?。坎荒茇摂?shù)？這個不合理，
標準是不可以相反科目的
請問我做的這個分錄，可以嗎？可以這樣沖銷嗎？
您好，如果沒有負數(shù)，只能這樣，但這個是不合理的
第二個分錄對嗎？可以直接從以前年度損益結轉到未分配利潤嗎？
可以轉未分配利潤的