老師:我想問下:12月銷項稅額是負(fù)數(shù)，沒有進(jìn)項，等于年底銷項變成了留底稅額，這樣年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額啊？
同學(xué)，你好 結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
可以的
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Q
如果年底進(jìn)項稅額有留底的，是不是銷項稅額、進(jìn)項稅額就不需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅里面）
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Q
一般納稅人。年底12月份結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，，我是進(jìn)項大于銷項，有留底稅額：，要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額分錄嗎？
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Q
月底了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，上期留底稅額，也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借應(yīng)交稅費應(yīng)交銷項稅貸記應(yīng)交稅費未交增值稅應(yīng)交稅費待抵扣進(jìn)項稅額貸記應(yīng)交稅費留底稅額這樣做對嗎？
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Q
老師:我想問下:12月銷項稅額是負(fù)數(shù)，沒有進(jìn)項，等于年底銷項變成了留底稅額，這樣年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額啊？
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Q
你好，老師，問一下，一般納稅人月底有銷項和進(jìn)項。月底做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是要把應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）和應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（銷項稅額）都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）里面，月底銷項和進(jìn)項月底無余額，還是這個分錄等到年底再結(jié)轉(zhuǎn)，平時月底只做借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費～未交增值稅。
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老師:是這樣做分錄嗎？那未交增值稅還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
老師:結(jié)轉(zhuǎn)完過去，應(yīng)交稅費-未見增值稅 年底是個貸方的負(fù)數(shù)？這樣可以嗎？還是需要放到借方的正數(shù)??？
同學(xué)，你好 轉(zhuǎn)到借方
老師:你看這樣做對嗎？
結(jié)轉(zhuǎn)完是不是本年就可以正常結(jié)賬了啊？
同學(xué)，你好 嗯，可以的