我們今年是第一年申報(bào)加計(jì)扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬(wàn)，但因?yàn)槎悇?wù)要查賬，說(shuō)退1萬(wàn)多就不用查賬，超過(guò)就要查賬，所以我們就在加計(jì)扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報(bào)的中介人員說(shuō)今年高新是機(jī)器打分系統(tǒng)。里面說(shuō)了按最小分值的測(cè)算研發(fā)費(fèi)用，這會(huì)導(dǎo)致高新研發(fā)費(fèi)用不達(dá)標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評(píng)審中會(huì)遇到一個(gè)問(wèn)題：評(píng)審專家問(wèn)題，賬面上研發(fā)費(fèi)用與加計(jì)扣除金額差異過(guò)大，基本是全部剔除，會(huì)問(wèn)你研發(fā)費(fèi)用是否合格 從而引起研發(fā)費(fèi)用真實(shí)性問(wèn)題 就會(huì)對(duì)高新申報(bào)有影響是這樣嗎，（高新說(shuō)我們高新申報(bào)要在2022年11月份才辦下來(lái)）

2021年1月，Jackson決定企業(yè)開(kāi)始研發(fā)新一項(xiàng)新的技術(shù)，為保證該技術(shù)的成功，企業(yè)投入了大量的經(jīng)濟(jì)資源。2021年6月初，企業(yè)完成研發(fā)，該技術(shù)獲得專利。經(jīng)過(guò)你與研發(fā)經(jīng)理Roy的溝通，并搜集和整理數(shù)據(jù)，為獲得該技術(shù)，研發(fā)本年共投入銀行存款2,600萬(wàn)元，另研發(fā)人員20名，每人工資30萬(wàn)元，因此產(chǎn)生應(yīng)付職工薪酬600萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)你的測(cè)算，這些投入的經(jīng)濟(jì)資源按照經(jīng)濟(jì)屬性可以劃分為兩個(gè)階段，其中研究階段共計(jì)2,200萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段共計(jì)1,000萬(wàn)元。在得到了你關(guān)于研發(fā)的報(bào)告后，Jackson表示希望2021年年末的利潤(rùn)表展現(xiàn)更高的利潤(rùn)，以方便公司未來(lái)的融資?；诖?，你提出方案，本年度的研究階段的全部投入應(yīng)該費(fèi)用化，但是開(kāi)發(fā)階段的費(fèi)用化的比例應(yīng)該可以考慮加以控制在20%，余下的80%應(yīng)當(dāng)全部資本化。Jackson同意你的做法，請(qǐng)你根據(jù)以上信息，完成以下會(huì)計(jì)分錄：研發(fā)支出的確認(rèn)：研發(fā)支出的資本化和費(fèi)用化（費(fèi)用化部分請(qǐng)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用）：鑒于2021年6月該項(xiàng)技術(shù)已經(jīng)研發(fā)完成，并投入使用，當(dāng)前該項(xiàng)技術(shù)就不得不面對(duì)后續(xù)計(jì)量的問(wèn)題。

公司今年6月份新成立，2023年收入比較少，但是實(shí)際情況就是有大量研發(fā)費(fèi)用，導(dǎo)致占比過(guò)大，兩到三年后申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)，稅務(wù)會(huì)不會(huì)說(shuō)不合理。

去年10月份新設(shè)立的一家子公司，小微企業(yè)，最后一個(gè)季度收入800，費(fèi)用就支出了一筆400的代賬工資。 然后 1月申報(bào)企業(yè)所得稅，就按這個(gè)實(shí)際情況申報(bào)了，雖然只有1塊多的稅費(fèi)，但是稅負(fù)率太高了。 這種還能改賬嗎？或者電子稅務(wù)局我還能怎么操作嗎？ 不改的話今年也是都沒(méi)有收入，要是按實(shí)際情況做虧損。會(huì)不會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)率異常，稅務(wù)那邊有影響嗎？怎么解釋呢[捂臉] ?今年它拿來(lái)了一份房屋租賃合同，又是從去年開(kāi)始的。去年應(yīng)付款也沒(méi)有做房租支出，也沒(méi)有發(fā)票過(guò)來(lái)，是不是要改賬？怎么做賬務(wù)處理會(huì)比較合適呢？

老師們，我剛剛接了一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，2022年注冊(cè)成立，24年以前都在財(cái)務(wù)公司委托代賬的，公司研發(fā)了一個(gè)軟件APP，研發(fā)2年快到收尾了，但是2022年和23年的賬務(wù)處理基本沒(méi)數(shù)據(jù)，可是有工資的，他們說(shuō)是符合高薪技術(shù)行業(yè)，可前期會(huì)計(jì)處理的成本中根本沒(méi)有做研發(fā)費(fèi)用，我如果要去申請(qǐng)高薪技術(shù)行業(yè)地話，就得調(diào)賬并調(diào)表了，從2022年和2023年度報(bào)表中看到是沒(méi)收入，只有小金額成本費(fèi)用，現(xiàn)在這個(gè)軟件馬上開(kāi)發(fā)后就可以大量銷售并應(yīng)用了，我們現(xiàn)在這個(gè)情況是否達(dá)到申請(qǐng)高薪技術(shù)行業(yè)的條件呢？