小規(guī)模酒店，季度報稅 7月分錄 征收率1% 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 154.52+4130.17 8月分錄 征收率同上 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3835.34+1839.77 9月分錄 普票征收率免稅，專票還是1% 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 253.98+0 然后，結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅部分 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 4130.17+1839.77 貸 營業(yè)外收入 4130.17+1839.77 這樣對嗎老師？感覺落下東西了

老師:小規(guī)模3%征收率減按1%繳納增值稅 老師:應(yīng)收賬款161800元主營業(yè)務(wù)收入166138.61 應(yīng)交增值稅的分錄怎么寫

您好，老師，小規(guī)模的增值稅是免稅的，在季度末，賬務(wù)處理是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入-減免稅款嗎？還是貸：營業(yè)外收入-減免稅款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅呢？

老師您好，我想問一下，小規(guī)模納稅人減按1%征收率征稅，這個分錄怎么寫借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅還是營業(yè)外收入（減免稅款呢）

老師，您好，季度銷售30萬以下的（不用交稅的）可以直接做分錄：借：應(yīng)收賬款 　貸：主營業(yè)務(wù)收入嗎？還是必須分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 　貸：營業(yè)外收入