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演示賬套

請問老師，在建工程還沒有全部結(jié)算，但是根據(jù)含稅金額全部預轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了，未付款的部分轉(zhuǎn)到了應付賬款，那后期拿到增值稅專用發(fā)票給工程方付款的時候，進項稅如何處理呢？

2023-12-30 18:02

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-12-30 18:04

同學你好，后期拿到發(fā)票后，進行抵扣后，紅沖原來多記的固定資產(chǎn)金額。

快賬用戶1341 追問 2023-12-30 18:14

好的，謝謝老師

快賬用戶1341 追問 2023-12-30 18:22

老師，我再問下，是直接借進賬，負數(shù)沖減預轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目嗎？

快賬用戶1341 追問 2023-12-30 18:23

不好意思前邊打錯字了，是直接借進項稅，負數(shù)沖減預轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎？

齊紅老師解答 2023-12-30 18:32

同學你好，是的，需要沖減固定資產(chǎn)。我的建議是，你在建工程轉(zhuǎn)固這里應該去先看合同，用未含稅金額暫估入賬，而不是用含稅金額暫估，這樣后期會影響你中間的折舊額。等紅沖固定資產(chǎn)的時候不好處理。

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