公司進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時，總結(jié)2021年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)取得銷售收入3000萬元。 (2)發(fā)生銷售成本1500萬元。 (3)發(fā)生銷售費用700萬元（其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費合計500萬元），管理費用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費20萬元、2019年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財務(wù)費用50萬元(均為向銀行支付的利息)。 (4)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費25萬元、職工教育經(jīng)費14.25萬元。 (5)公司無以前年度虧損，在2021年共預(yù)繳企業(yè)所得稅37.375萬元，其中2021年度前三季度已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅23.1875萬元，第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅14.1875萬元。 問：對公司2021年度的遞延所得稅費用進(jìn)行賬務(wù)處理。

文旅企業(yè)，主要營運景區(qū)等。因為有部分公益類項目有財政渠道撥付專項使用的資金。收到和支付的時候都通過其他應(yīng)付款-專項資金進(jìn)行過度并最終沖銷成本。我想問一下，這個在年底匯算清繳的時候是不是都要相應(yīng)的調(diào)減。尤其是應(yīng)付職工薪酬，年底是不是要把沖銷了費用的相應(yīng)部分調(diào)減處理呢？

老師，我們公司22年6月設(shè)立，記賬公司沒有給做任何費用，目前還沒有匯算。我可以把去年的費用通過“以前年度損益調(diào)整”和“其他應(yīng)付款”做進(jìn)去嗎？因為設(shè)立的時候是三個朋友，法人是其中一個，沒有實收資本，公戶只存過一筆錢，買設(shè)備花了，日常費用都是我老板墊的?，F(xiàn)在談好那兩個人退出了，我們打算5月份把法人變更為現(xiàn)在的老板了。轉(zhuǎn)讓價款會和原股東過下帳，然后用庫存現(xiàn)金把補(bǔ)去年費用的“其他應(yīng)付款”平了，可以嗎

以前年度預(yù)進(jìn)的費用，想在本月末進(jìn)行沖銷，財務(wù)共享中心不通過，有什么其他的辦法嗎

2022年有一張專票當(dāng)時正常，就抵扣了。2024年9月稅務(wù)通知我，這張專票“異?！?，要進(jìn)行“進(jìn)項轉(zhuǎn)出”。我想說的是，影響了10月的增值稅稅額，還影響2022年的企業(yè)所得稅。我想問有沒有其他辦法處理這件事，比如開具“紅字發(fā)票”將其成本和稅額全部沖銷掉，不留尾巴，可以嗎？紅字發(fā)票是不是超過開具時間啦