是的老師

每月計提房租 借管理費用 貸其他應付款（計提12個月） 等你們付款的時候 借其他應付款（12個月）貸銀行存款 發(fā)票來了，借管理費用房租 借管理費用房租負數（發(fā)票金額）

我現(xiàn)在就是不知道收到發(fā)票咋做？

現(xiàn)在付了10萬，借其他應付款房東貸銀行存款，每月分攤房租借管理費用—房租貸其他應付款房東？

對，分攤的時候沖銷其他應付款就行

發(fā)票來了，直接做一筆負數一筆正數就行

發(fā)票來了那個分錄看不懂

發(fā)票來了，等于說之前幾個月已經計提房租了，發(fā)票也不能放到某個月憑證后面了，所以就做一筆一正一負憑證就成了，也不影響總的管理費用金額

那稅呢？那還有進項稅啊？

有進項稅額的話，就更好做了，借應交稅費應交增值稅進項稅額 借管理費用負數（進項稅額的部分）

那支付的時候35萬里面有進項稅，不用沖其他應付款嗎？

那老師上面那個負數進項稅就是全部沖管理費用—房租了？也就是沖攤銷房租的那部分

其他應付款肯定就是總的價稅合計金額，沖銷的也只是你的管理費用，因為計提的時候是含稅計提的

那我現(xiàn)在付的是明年1月開始的房租，那下月再計提對吧？

對，那肯定是一月份再去計提房租了

好的謝謝老師！