我們從A公司采購了500噸貨物，單價一萬元一噸，同時A公司給我開具了500噸發(fā)票，我們的入庫分錄是這么做的，借：庫存商品500萬，應(yīng)交稅稅費——進項稅65萬，貸：銀行存款565萬。當(dāng)時我們采購時是直接把貨運輸?shù)轿覀兛蛻鬊公司手上，貨到達了B公司發(fā)現(xiàn)貨破損了1噸，現(xiàn)在A公司不作廢這500噸發(fā)票，還要退錢給我們1噸的破損賠償費：10500元，請問我們收到這10500元，怎么做分錄？但是A公司就是不愿意沖紅發(fā)票?。楷F(xiàn)在499噸銷售給客戶B公司，開具銷售發(fā)票分錄為：借：銀行存款9980000+1297400=11277400元，貸：主營業(yè)務(wù)收入 9980000，應(yīng)交稅費-銷項稅1297400。

現(xiàn)在我們要結(jié)轉(zhuǎn)這成本，是全部結(jié)轉(zhuǎn)500噸，還是只能結(jié)轉(zhuǎn)499噸呢？？若只結(jié)轉(zhuǎn)499噸，剩下1噸怎么處理呢？還有就是我們收到了A公司的10500元怎么處理？？？怎么做分錄，請老師把帶有數(shù)字的分錄寫出給我，謝謝

不紅沖，你們就紅做營業(yè)外收入? 借 銀行存款? 10500? 貸 營業(yè)外收入10500——賠償款，結(jié)轉(zhuǎn)還是按照500的500萬結(jié)轉(zhuǎn)

但是我們銷售了499噸給B公司，為啥要結(jié)轉(zhuǎn)500噸呢？？？這樣子不是不對了嗎不應(yīng)該只是結(jié)轉(zhuǎn)499噸嗎？

因為你相當(dāng)于賠償了，收到了賠償，所以全額結(jié)轉(zhuǎn)

但是有人說我們銷售了多少貨，我們就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本??？我們就銷售了499噸，我們就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)499噸的貨物啊？剩下1噸的貨要做進項轉(zhuǎn)出?。?？是這樣子的嗎？？？

不，那樣轉(zhuǎn)出的話，你們后期就太麻煩了，而且還收到了賠償

為啥說是進項轉(zhuǎn)出麻煩呢？？？按理說這個不是最正確的方法嗎？

關(guān)鍵是你收到賠償了，你要沒有收到賠償，是可以轉(zhuǎn)出的，增加成本

明白了，謝謝老師，那么老師我想知道為啥您說這個進項轉(zhuǎn)出麻煩呢？假如真的要做進項轉(zhuǎn)出，請問這個分錄該怎么做呢老師，多謝了

真的要轉(zhuǎn)出就是借應(yīng)付賬款 1.13貸方庫存商品1應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出0.13，

那么這個借應(yīng)付賬款 1.13和貸方應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出0.13。這兩個科目永遠掛賬著嗎？永遠不平的嗎？？？

這個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，期末是需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的，這個要求的

老師您剛才說：關(guān)鍵是你收到賠償了，你要沒有收到賠償，是可以轉(zhuǎn)出的，增加成本。那么我們做1噸的進項轉(zhuǎn)出，怎么增加成本呢？？

借方庫存商品，貸方轉(zhuǎn)出的進項稅，到時候結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借 主營業(yè)務(wù)成本? 貸 庫存商品，不就增加了嗎？

但是您給我做轉(zhuǎn)出進項分錄是這個：借應(yīng)付賬款 1.13貸方庫存商品1應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出0.13？？？？怎么都不一樣啊？？？真的有點懵

你看啊，這個是兩個問題，就是說，如果你計入成本了，也就是庫存商品轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了，那么轉(zhuǎn)出的話是借 主營業(yè)務(wù)成本? 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出

老師怎么你越說我越弄不明白?。?？到底這個進項稅轉(zhuǎn)出，哪個分錄才是正確又合規(guī)的呢？到底是借 主營業(yè)務(wù)成本1300 貸 應(yīng)交稅費1300 應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出？？？還是借應(yīng)付賬款 1.13貸方庫存商品1應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出0.13？？？還是借方庫存商品0.13萬，貸方轉(zhuǎn)出的進項稅0.13萬。你每次都說不同的分錄，回復(fù)3次都是不同分錄，我真的懵了，到底這1噸的貨物單價1萬一噸的進項要怎么做才是最正確的分錄呢

同學(xué)，如果你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那么就是借方主營業(yè)務(wù)成本，貸方應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出

如果你沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，在庫存商品的情況下，就是我按照昨天跟你說的庫存商品那個分