老師，您好，我企業(yè)以前年度虧損可以彌補(bǔ)115萬(wàn)，今年繳納了1.3萬(wàn)元的企業(yè)所得稅，本年利潤(rùn)是11萬(wàn)，現(xiàn)在申報(bào)顯示可以退1.3萬(wàn)，但是專管員不讓我們退，說(shuō)要來(lái)查，該怎么調(diào)整成不需退稅呢？

所得稅匯算清繳，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，之前年度都沒(méi)有負(fù)數(shù)。這個(gè)負(fù)數(shù)指的是每一年經(jīng)過(guò)匯算清繳后的所得額。都是單獨(dú)一年的，不會(huì)累計(jì)。沒(méi)有負(fù)數(shù)，意味著今年繳稅了，假設(shè)不涉及調(diào)增調(diào)減，也不能彌補(bǔ)虧損，就不會(huì)退稅。跟利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)無(wú)關(guān)。 以上理解對(duì)嗎

老師好，外賬小白想問(wèn)下，朋友的一般納稅人公司，以前代理記賬給記賬的，每個(gè)季度利潤(rùn)表申報(bào)凈利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)，但是年報(bào)時(shí)候我看把成本調(diào)減了，利潤(rùn)就是正數(shù)了，這是為了季度不交稅，年報(bào)時(shí)候調(diào)增利潤(rùn)來(lái)抵扣以前年度虧損嗎

找郭老師回答問(wèn)題，關(guān)于退稅，我這家要注銷，2023年一季度有企業(yè)所得稅299元，匯算時(shí)，虧損提示是否退稅，我不知道是否退稅，我沒(méi)辦過(guò)，如果不想退調(diào)增收入可以嗎？我其他表都弄完了

老師我們公司23年一季度和第二季度都盈利交了企業(yè)所得稅，年底又虧損了，匯算清繳的時(shí)候彌補(bǔ)以前年度虧損4萬(wàn)，現(xiàn)在是不想退稅，也不想交稅，想把去年賬修改一下，把23年成本拿4萬(wàn)出來(lái)，做到24年賬里面，那這樣是不是剛好不用交稅，也不用退稅啊。