借 管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款

那你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就是，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

你理解錯了，我剛才的分錄是這樣做的

是的，你現(xiàn)在不是要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎

你上面這么做的話，管理費(fèi)用做兩遍了

你這個進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，那就是要轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的金額就是要計(jì)入管理費(fèi)用啊，相當(dāng)于含稅金額入賬

那我原來的進(jìn)項(xiàng)稅額，余數(shù)怎么辦呢？

月末的時候一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

什么叫月末是一起結(jié)賬？那我不是每個月做帳的嗎？這不就是月末嗎？你轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的話，那這個轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么平呢？

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

那這個未交增值稅，假如我一直開普票的話，不是永遠(yuǎn)都交不了的嗎？

你是一般納稅人嗎，還是小規(guī)模納稅人

一般納稅人

一般納稅人開具普通發(fā)票，也是要確認(rèn)銷項(xiàng)稅的，不免征的

但是簡易計(jì)稅的話就不會抵扣的

是的，簡易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的

你能不能一下子說完，不要跟擠牙膏似的回答問題？那我轉(zhuǎn)出的這個進(jìn)項(xiàng)增值稅申報(bào)表里面就留著嗎？留著抵扣金額嗎？

你轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅，就是不能抵扣的，這個相當(dāng)于沒有抵扣，那你簡易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅，就全部需要繳納啊