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老師原財務算出的免抵稅額為102787.1 這是怎么算的 麻煩老師看下 說的清晰點謝謝

老師原財務算出的免抵稅額為102787.1 這是怎么算的 麻煩老師看下
說的清晰點謝謝
2023-12-21 16:23
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-12-21 16:24

你好,免抵稅額計算為出口退稅報表上的出口退稅金額減增值稅報表的上的留抵稅額

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你好,免抵稅額計算為出口退稅報表上的出口退稅金額減增值稅報表的上的留抵稅額
2023-12-21
生產型出口退稅企業(yè)按照以下步驟計算退稅額: 1、剔:當期不得免征和抵扣稅額=(當期出口貨物離岸價格×外匯人民幣折合率-當期免稅購進原材料價格)×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率) 2、抵:當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期全部進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額 3、退:當期免抵退稅額=(當期出口貨物離岸價格×外匯人民幣折合率-當期免稅購進原材料價格)×出口貨物退稅率 4、確認出口退稅,并確認退稅之外的免抵稅額: ①當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時: 當期應退稅額=當期期末留抵稅額 當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額 ②當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時: 當期應退稅額=當期免抵退稅額 當期免抵稅額=0 案例:某公司是生產型企業(yè),生產產品全部外銷,沒有內銷,當期采購原材料進項稅額為20萬元,同時當期采購了一臺設備,進項稅50萬。當期出口貨物折算為FOB價格的銷售額為200萬元,出口退稅率為13%。 1、應納稅額=0-20-50=-70萬,期末留抵70萬 2、限額計算:免抵退稅額=200*13%=26萬 3、應退稅額計算:應退稅額=26萬 提醒:自2020年3月20日以后,適用于免抵退稅業(yè)務的出口貨物的退稅率與征稅率之間不再有差,也就不存在不得免征和抵扣稅額了。 參考文件:《財政部 國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅[2012]39號)。
2022-09-27
你是不會解這個式子嗎?
2024-05-11
你好,稅收攤銷折舊額是根據(jù)稅法規(guī)定的折舊金額和攤銷年限,按照直線法計算的
2022-04-12
你好 看下房租是多少 一般是 (不含稅銷售額-附加稅)*10%
2021-09-08
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