某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬(wàn)元，上年虧損100萬(wàn)元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入50萬(wàn)元，金融債券利息收入21萬(wàn)元，地方政府債券10萬(wàn)元，視同銷售收入100萬(wàn)元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬(wàn)元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬(wàn)元期限1年，支付利息30萬(wàn)元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元（6）營(yíng)業(yè)外支出賬戶記載全額23.52萬(wàn)元，其中合同違約金4萬(wàn)元，通過(guò)人民整局對(duì)重災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金29.52萬(wàn)元。問(wèn):（1）銷售費(fèi)用納稅調(diào)整額是多少？（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除額是多少萬(wàn)元？（3）管理費(fèi)用稅前扣除額是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少？

某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬(wàn)元，上年虧損100萬(wàn)元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入50萬(wàn)元，金融債券利息收入21萬(wàn)元，地方政府債券10萬(wàn)元，視同銷售收入100萬(wàn)元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬(wàn)元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬(wàn)元期限1年，支付利息30萬(wàn)元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元（6）營(yíng)業(yè)外支出賬戶記載全額23.52萬(wàn)元，其中合同違約金4萬(wàn)元，通過(guò)人民整局對(duì)重災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金29.52萬(wàn)元。問(wèn):銷售費(fèi)用納稅調(diào)整額是多少？

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬(wàn)元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬(wàn)元。(3)銷售稅金及附加200萬(wàn)元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬(wàn)元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元);銷售費(fèi)用1800萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元(5)取得購(gòu)買國(guó)的利息收入150萬(wàn)元,企業(yè)券利息收入180萬(wàn)元(6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬(wàn)元(含殘疾職工工姿50萬(wàn)元),,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬(wàn)元,撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元,7發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出130萬(wàn)元（其中含違約金5萬(wàn)元，稅收滯納金7萬(wàn)元）2.要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

某家電生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2018年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)830萬(wàn)元，已預(yù)繳所得稅150萬(wàn)元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：（1）期間費(fèi)用中廣告費(fèi)450萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元。（2）營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）。（3）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)23萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算。（1）廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額。（3）對(duì)外捐贈(zèng)的納稅調(diào)整額。（4）研發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（5）三項(xiàng)費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（6）稅收滯納金的納稅調(diào)整額。（7）該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（8）年終匯算清繳實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。4、有一中國(guó)公民王某，2019年10月取得收入如下：

老師您好，請(qǐng)問(wèn)我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬(wàn)，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款12萬(wàn)，應(yīng)交增值稅0.6萬(wàn)；22年1月開(kāi)始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)21年匯算清繳時(shí)要填寫(xiě)“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫(xiě)，請(qǐng)問(wèn)”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！