老師，今年年底我銀行賬戶收到24年的土地租金，不需要給對方開局發(fā)票，我走的借銀行，貸主營。今天審計(jì)說這個(gè)不讓計(jì)入23年里，讓我走預(yù)收，這個(gè)賬我咋做??？
你好同學(xué) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸:預(yù)收賬款
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老師，我們公司今年有一筆收入，我是先計(jì)提的應(yīng)收賬款，實(shí)際收到的時(shí)候直接借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。但是年底的時(shí)候想把這筆收入沖掉，但是不能沖減銀行存款，，就想把收入科目的金額沖減掉，需要怎么做會(huì)計(jì)分錄??？？可以具體說一下嗎？
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老師 我們是去年8月申請的個(gè)體戶執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒有建帳,我就想問去年8月到今年的3月31號開票的都是有1個(gè)點(diǎn)稅率的,我做憑證的時(shí)候,做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因?yàn)槲覀兪菦]有超過45萬,月底我這個(gè)應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面是吧
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老師，今年年底我銀行賬戶收到24年的土地租金，不需要給對方開局發(fā)票，我走的借銀行，貸主營。今天審計(jì)說這個(gè)不讓計(jì)入23年里，讓我走預(yù)收，這個(gè)賬我咋做?。?/p>
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老師，您好，我公司土地出租，現(xiàn)在收到對方預(yù)付款（租期10年），已經(jīng)給對方公司開具增值稅專票，我轉(zhuǎn)收入的時(shí)候是一次性做收入還是應(yīng)該10年租金分?jǐn)偟矫總€(gè)月入收入呢？ （1）借：銀行存款 240萬 貸：預(yù)收賬款 240萬 借：預(yù)收賬款 240萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 228.57萬 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 11.43 （2）借：銀行存款 240萬 貸：預(yù)收賬款 240萬 借：預(yù)收賬款 2萬（10年240萬，一個(gè)月分?jǐn)偨痤~2萬） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1.90萬 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 0.1萬
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老師，如果廠家23年給我司的激勵(lì)費(fèi)是30萬，但23年還沒支付，23年年底賬務(wù)處理是這樣，借 應(yīng)收廠家賬款 30萬 貸 主營業(yè)務(wù)收入 30萬。但24年廠家說這個(gè)款不需要支付，而是給我們抵貨款用，假如我們訂100萬元的貨，他們會(huì)給100萬元的貨，然后開70萬的發(fā)票。那我24年應(yīng)該怎么沖掉那筆計(jì)提的收入？
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這做，賬上的銀行存款和實(shí)際的銀行存款數(shù)能一致嗎？錢已經(jīng)進(jìn)對公賬戶了，
你好同學(xué) 我說的意思是你不動(dòng)原來做的賬，加上這個(gè)調(diào)整分錄就可以。
如果把原來的賬去掉，則 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款
哪來來年，這個(gè)預(yù)收賬款怎么沖掉呢？
按月轉(zhuǎn)入收入時(shí)沖掉。 收到租金: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 下一年，分月轉(zhuǎn)入收入 借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
這不需要給對方開發(fā)票，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)分錄就可以去掉了是吧
你好同學(xué)，不開發(fā)票也需要交稅。
土地稅和房產(chǎn)稅嘛？
這個(gè)分錄中涉及的是增值稅
比如我們是一般納稅人，收到24年109萬元租金，則這筆分錄 借:銀行存款109 貸:預(yù)收賬款100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9
老師，我看了賬，是收的現(xiàn)金，然后在存的銀行，這中情況下審計(jì)要求走預(yù)收賬款，因?yàn)殄X已經(jīng)存入銀行了，還要保持賬和存款金額相符，咋處理?。?？
同學(xué)按原始單據(jù)勛章就可以。