老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)，賬務(wù)處理我做的是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（外銷(xiāo)），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷(xiāo)），增值稅應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)），增值稅申報(bào)表表一，在填報(bào)時(shí)，開(kāi)具其他發(fā)票銷(xiāo)售額第18行，按照本月實(shí)際開(kāi)票填寫(xiě)。轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額在未開(kāi)具發(fā)票，第六列，第一行填寫(xiě)?，F(xiàn)在出現(xiàn)的問(wèn)題是，增值稅申報(bào)主表中收入合計(jì)與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報(bào)表應(yīng)該怎么填寫(xiě)？

老師您好，請(qǐng)教一下公司是小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，只有一筆固定資產(chǎn)出售開(kāi)普通增值稅發(fā)票，申報(bào)增值稅時(shí)在主表第7行“出售固定資產(chǎn)不含稅金額”中填列，固定資產(chǎn)出售在利潤(rùn)表中是不是只體現(xiàn)固定資產(chǎn)利得和損失，這樣利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入那里就沒(méi)有金額，問(wèn)題就是增值稅那里有報(bào)收入，利潤(rùn)表沒(méi)有，出售固定資產(chǎn)會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表，會(huì)不會(huì)造成稅務(wù)那邊收入不匹配。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1080萬(wàn)元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1、12月18日95號(hào)憑證：2019年12月17日收到的包裝物押金11300元，逾期包裝物未收回。賬務(wù)處理為：借：其他應(yīng)付款11300貸：其他業(yè)務(wù)收入11300請(qǐng)問(wèn)老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問(wèn)題？若有問(wèn)題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？1.中的包裝物押金需要調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額嗎？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1080萬(wàn)元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：2、12月22日：購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款100000元，增值稅額13000元，賬務(wù)處理為：借：管理費(fèi)用100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13000貸：銀行存款113000請(qǐng)問(wèn)老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問(wèn)題？若有問(wèn)題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？2.中的進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣嗎？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1080萬(wàn)元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：3、因管理不善，報(bào)廢購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)用料一批，購(gòu)進(jìn)價(jià)格300000元，賬務(wù)處理為借：營(yíng)業(yè)外支出300000貸：原材料300000該批材料損失在2020年年度所得稅申報(bào)時(shí)已按規(guī)定將相關(guān)資料留存?zhèn)洳?。?qǐng)問(wèn)老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問(wèn)題？若有問(wèn)題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？3.中的購(gòu)進(jìn)價(jià)格是含稅價(jià)格嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出多少呢？