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演示賬套

老師，我們公司這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅100元，銷項(xiàng)稅35元，待抵扣5元，這個(gè)月末如何做分錄？下個(gè)月初報(bào)完稅之后如何做分錄？

2023-12-14 14:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-14 14:22

同學(xué)，你好請(qǐng)稍等一下

齊紅老師解答 2023-12-14 14:24

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）35；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）35。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；65貸：。應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）65

同學(xué)，你好請(qǐng)稍等一下

2023-12-14

同學(xué)，這個(gè)不用做分錄，就形成留抵，放在下月申報(bào)

2023-11-07

待認(rèn)證是進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有認(rèn)證待抵扣是輔導(dǎo)期認(rèn)證了當(dāng)月不允許抵扣的借原材料待認(rèn)證貸銀行存款借進(jìn)項(xiàng) 貸待認(rèn)證

2020-10-04

月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2023-06-01

你好，之前的留抵稅額你做賬了嗎？

2024-06-06

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