想知道財(cái)務(wù)的一項(xiàng)結(jié)算臺賬怎么做？ 目前的情況，公司是國企，管理城市服務(wù)，代收該項(xiàng)服務(wù)收到的款項(xiàng)，再繳給財(cái)政。 合作單位在結(jié)算這筆款項(xiàng)時，會提供資料寫上：應(yīng)收金額、實(shí)收金額、差額（這個是政府另外買單，給市民的優(yōu)惠，不由我司經(jīng)手）、未結(jié)算金額（特殊情況會有部分款項(xiàng)延遲結(jié)算，合作單位會給說明的）、扣除（這一塊是合作單位收的手續(xù)費(fèi)）、實(shí)付金額（合作單位在結(jié)算完，扣完手續(xù)費(fèi)才吧余額打給我司）。 為了更準(zhǔn)確地反映這筆款項(xiàng)，有做臺賬，但之前的臺賬只是簡單記錄收入支出余額，如果需要更規(guī)范的話，臺賬是否要將應(yīng)收、差額那些納進(jìn)去？ 請看圖片

年度匯算清繳的時候，應(yīng)付職工薪酬調(diào)整表A105050中，填寫工資福利費(fèi)這些項(xiàng)目的時候。屬于在建工程的人員工資和福利費(fèi)填不填在，賬載金額，實(shí)際金額和稅收金額中？我看有的說不能填入稅收金額進(jìn)行稅前扣除，我們公司在建工程的人員工資很大，也都按時發(fā)放繳納個稅，如果不能稅前扣除需要調(diào)增這部分很大。我們企業(yè)應(yīng)付職工薪酬對應(yīng)的三個科目是主營業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用，在建工程。我們屬于服務(wù)類企業(yè)，但是有在建工程比較特殊。我們計(jì)入在建工程的人員工資是總公司建設(shè)的快竣工的時候我們派人進(jìn)去服務(wù)，我們屬于分公司。將來我們的在建工程結(jié)轉(zhuǎn)給總公司。

丙企業(yè)為居民企業(yè)，主要從事壁紙的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售壁紙收入4000萬元;出租閑置設(shè)備收入250萬元;理財(cái)產(chǎn)品收益15萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益35萬元。(2)全年實(shí)際發(fā)生合理工資500萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)20萬元。502(3)按規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費(fèi)18萬元，合理的會議費(fèi)12萬元，直接向某敬老院捐贈6萬元，購入固定資產(chǎn)200萬元。(4)丙企業(yè)2021全年會計(jì)利潤總額為994萬元。已知:職工教育經(jīng)費(fèi)，不超過當(dāng)年工資薪金總額8%部分，準(zhǔn)子稅前扣除:上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬元;丙企業(yè)有2020年度未彌補(bǔ)虧損20萬元，適用的所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，按照下列順序計(jì)算回答問題。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中應(yīng)計(jì)入收入總額、免稅收入和不征稅收入的金額。(2)計(jì)算準(zhǔn)子扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)。(3)列舉業(yè)務(wù)(3)中不得扣除的支出項(xiàng)目。(4)使用間接法計(jì)算丙企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額，請寫出具體調(diào)整項(xiàng)目。

企業(yè)已獲得雛鷹計(jì)劃證書，在填報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時，填了A107012(研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表)之后，風(fēng)險掃描結(jié)果說與A107041(高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表)中的金額不一致，我又增加了該表，把數(shù)據(jù)填進(jìn)去了。但是填好后，風(fēng)險掃描結(jié)果提示基礎(chǔ)信息表中沒有填高新企業(yè)企業(yè)證書，實(shí)際上基礎(chǔ)信息表中這行是灰色的不能填。 那么問題是:單位是屬于科技型中小企業(yè)和獲得雛鷹計(jì)劃證書的。在企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)中需要填哪些表？基礎(chǔ)信息表中科技型中小企業(yè)以及高新企業(yè)那行都是灰色無法填數(shù)據(jù)以及上傳數(shù)據(jù)。我單位算不算高新技術(shù)企業(yè)??？

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表中的特殊收入部分如果后面補(bǔ)填收入金額，但實(shí)際特殊收入金額無法區(qū)分也沒有開發(fā)票，該怎么填寫特殊金額呢，有風(fēng)險嗎