二、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年取得產(chǎn)品銷售收入為1600萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本1300萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本70萬(wàn)元,固定資產(chǎn)出租收入5萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售稅金及附加40萬(wàn)元,管理費(fèi)用100萬(wàn)元(其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用25萬(wàn)元,成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資分紅收入40萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
你好，同學(xué)，具體過(guò)程如下 應(yīng)納稅所得額＝1600-1300+100-70+5-40-100-30×100%-25=140 所得稅金額140×25%=35
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Q
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元:其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn):固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元;銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元:當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元:財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元:權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元:營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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Q
某一業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2021年經(jīng)營(yíng)情況如下:產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn)元;固定資產(chǎn)出租收入6萬(wàn)元;非增值稅銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元;當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元;其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元;權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元;(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元;(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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某一業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2021年經(jīng)營(yíng)情況如下:產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn)元;固定資產(chǎn)出租收入6萬(wàn)元;非增值稅銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元;當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元;其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元;權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元;(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元;(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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某一業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2021年經(jīng)營(yíng)情況如下:產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn)元;固定資產(chǎn)出租收入6萬(wàn)元;非增值稅銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元;當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元;其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元;權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元;(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元;(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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4.企業(yè)為居民企業(yè)，假定2019經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:產(chǎn)品銷售收入為560下元，產(chǎn)品銷售成本為400萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收人為80萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本為66萬(wàn)元;固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元;非增值稅銷售稅金及附加為32.4萬(wàn)元;當(dāng)期發(fā)生管理費(fèi)用86萬(wàn)元，其中新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用30萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用為20萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收入為10萬(wàn)元，業(yè)外支出為25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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