我這新接手的，以前也都沒有做賬，我現(xiàn)在補(bǔ)賬呢，這樣就和應(yīng)繳增值稅對不上，我想補(bǔ)一筆分錄，把這個稅款做平。

你好，你去看一下二十五行出現(xiàn)負(fù)數(shù)，第一個月的上一個月申報表他怎么填寫的，很有可能就是他填寫的不對。

因為沒有之前的賬，我在補(bǔ)21年的賬，我現(xiàn)在應(yīng)該把這多交的0.99，計入什么科目，能調(diào)平？

你好，不需要退回的，做營業(yè)外支出。

老師，但是之前多交0.99，人家在12月本來應(yīng)該交10元，但實際交了9.01元，但是我補(bǔ)賬的話，12月計提是10元。這該怎么辦

借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行房款，做這個不就可以了？

好，謝謝老師