上年無發(fā)票是暫估入賬的，匯算清繳前發(fā)票回來，這筆暫估入賬本年需要重新調(diào)整賬面嗎？

您好，如果金額一致，可以不用

如果不調(diào)賬，應(yīng)付賬款暫估會(huì)一直有余額?。坎皇呛芏?

你好！除非你紅字沖減，不然是會(huì)有余額

分錄應(yīng)該怎么做?。渴亲鲑~在今年還是上一年

你好！你實(shí)際是發(fā)生了哪些業(yè)務(wù)呢？要做分錄，必須根據(jù)業(yè)務(wù)來

2022年11月入賬: 借 庫(kù)存商品 20000 貸:應(yīng)付賬款-暫估 2023年4月取得2萬的發(fā)票，所得稅匯算清繳可否扣除？分錄應(yīng)該怎么做？

你好！可以的?？梢钥鄢?先紅字沖減，然后按發(fā)票重新做 其實(shí)你這個(gè)金額一致，直接貼進(jìn)去也可以

按發(fā)票重新做是要做在23年嗎？如果做在23年，這筆進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)抵扣在23年??？不是重復(fù)抵稅了嗎？26年做賬如下: 借 庫(kù)存商品 2萬（負(fù)數(shù)） 貸 應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)） 按發(fā)票入賬: 借 庫(kù)存商品 17699 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）2301 貸 銀行存款 200000

你好！你暫估是沒有進(jìn)項(xiàng)的，進(jìn)項(xiàng)確實(shí)要后面拿到發(fā)票抵扣

那我這筆暫估到底22年抵扣還是23年抵扣？22年貨到無發(fā)票

你好，這個(gè)增值稅是在23年抵扣。所得稅你可以在22年

老師 那所得稅匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬是什么意思?。坎皇呛芾斫?

您好，你這個(gè)已經(jīng)收到發(fā)票了，不用再調(diào)。

我想咨詢 匯算清繳所說的填表不調(diào)賬是什么意思？是指不調(diào)上年的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？例如調(diào)增招待費(fèi)補(bǔ)稅5000元，匯算清繳完后是不是應(yīng)該在今年的賬務(wù)處理入賬 借 以前年度損益調(diào)整 5000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅5000

你好，對(duì)的，調(diào)表不調(diào)賬，就是你后面舉例的。因?yàn)橘~上面他確實(shí)是發(fā)生了那么多招待費(fèi)，只是匯算清繳的時(shí)候不讓扣除那么多

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是不用以前年度損益調(diào)整科目？具體用哪個(gè)科目呢？