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老師 去年的成本未確定發(fā)票 今年匯算清繳前取得了發(fā)票 開票也是今年匯算清繳前開的 ,可以所得稅稅前扣除的文件號有嗎?老師

2022-09-29 16:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-29 16:43

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年34號)第六條規(guī)定:企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,需補充提供該成本、費用的有效憑證。 (3)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)第六條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。

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國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年34號)第六條規(guī)定:企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,需補充提供該成本、費用的有效憑證。 (3)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)第六條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。
2022-09-29
你好是的,可以抵扣所得稅。
2021-03-29
同學(xué)您好,那今年取得的發(fā)票是放在今年入賬的月份里入賬的
2023-04-21
當(dāng)期發(fā)生成本費用但未取得發(fā)票,所得稅匯算清繳時需進行納稅調(diào)增。后期取得發(fā)票后,可以在取得發(fā)票的當(dāng)年度進行稅前扣除。這種處理方式符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的規(guī)定,確保費用的稅前扣除與發(fā)票取得的時間一致。
2024-11-13
你好 是的 年報前回業(yè)發(fā)票可以稅前扣除?
2021-03-29
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