在增值稅申報(bào)中,第一行“按使用稅率計(jì)稅銷售額”通常指的是按一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅的銷售額。這通常包括以下幾部分: 1.銷售收入:這通常指的是在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售和價(jià)外費(fèi)用的銷售額。 2.無票收入:這通常指的是一些沒有開具發(fā)票的收入,但根據(jù)稅法規(guī)定需要繳納增值稅的。 3.其他業(yè)務(wù)收入:這通常指的是企業(yè)在經(jīng)營過程中發(fā)生的一些其他業(yè)務(wù)收入,如提供勞務(wù)、銷售材料等。 4.營業(yè)外收入:這通常指的是企業(yè)非經(jīng)營性活動(dòng)產(chǎn)生的收入,如罰款收入、捐贈(zèng)收入等。 對于免抵退辦法出口銷售額,它指的是采用免、抵、退方式進(jìn)行出口退稅管理的出口銷售額。這個(gè)銷售額在科目余額表中通常被記錄在“出口銷售額”或類似的科目中。
老師你好,我們是外貿(mào)企業(yè),有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷,賬務(wù)處理我做的是,借:主營業(yè)務(wù)收入(外銷),貸:主營業(yè)務(wù)收入(內(nèi)銷),增值稅應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)),增值稅申報(bào)表表一,在填報(bào)時(shí),開具其他發(fā)票銷售額第18行,按照本月實(shí)際開票填寫。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額在未開具發(fā)票,第六列,第一行填寫。現(xiàn)在出現(xiàn)的問題是,增值稅申報(bào)主表中收入合計(jì)與賬套中的收入不符,相差金額就是調(diào)出去的稅額,報(bào)表應(yīng)該怎么填寫?
老師,在填寫增值稅加計(jì)抵扣申報(bào)表的時(shí)候,銷售銷售總額是增值稅申報(bào)表中的銷售總額嗎?還是自己計(jì)入營業(yè)收入的銷售總額,因?yàn)橹虚g有一個(gè)個(gè)稅的返還款,所以有所差異
老師,你好!生產(chǎn)型出口企業(yè),會(huì)計(jì)做本月銷售收入,是按增值稅及附加表中“三.免、抵、退辦法出口銷售額”還是按免抵退稅申報(bào)匯總表“免抵退稅出口銷售額(人民幣)”?
增值稅申報(bào)中第一行 按使用稅率計(jì)稅銷售額 指的是科目余額表中哪幾個(gè)數(shù)? 只是銷售收入么?還是銷售收入+無票+其它業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入的合計(jì)? 還有免抵退辦法出口銷售額就是余額表中的外銷收入吧?
增值稅申報(bào)中第一行 按使用稅率計(jì)稅銷售額 指的是科目余額表中哪幾個(gè)數(shù)? 只是銷售收入么?還是銷售收入+無票+其它業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入的合計(jì)? 還有免抵退辦法出口銷售額就是余額表中的外銷收入吧?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估