甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人。2010年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)一批Pu材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅稅款1.7萬(wàn)元，委托乙企業(yè)將其加工成100個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元、增值稅稅款0.34萬(wàn)元；乙企業(yè)當(dāng)月銷售同類球包不含稅銷售價(jià)格為0.25萬(wàn)元／個(gè)。（2）將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到不含稅價(jià)款28萬(wàn)元。（3）購(gòu)進(jìn)一批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅稅款25.5萬(wàn)元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用30萬(wàn)元、增值稅稅款5.1萬(wàn)元。（4）委托加工收回的高爾夫球桿的80％當(dāng)月已經(jīng)銷售，收到不含稅價(jià)款300萬(wàn)元，尚有20％留存?zhèn)}庫(kù)。（5）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在11月初對(duì)甲企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，乙企業(yè)已經(jīng)履行了代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)，丙企業(yè)未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。（其他相關(guān)資料：高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10％，以上取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)已代收代繳的消費(fèi)稅。

甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人。2010年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)一批Pu材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅稅款1.7萬(wàn)元，委托乙企業(yè)將其加工成100個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元、增值稅稅款0.34萬(wàn)元；乙企業(yè)當(dāng)月銷售同類球包不含稅銷售價(jià)格為0.25萬(wàn)元／個(gè)。（2）將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到不含稅價(jià)款28萬(wàn)元。（3）購(gòu)進(jìn)一批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅稅款25.5萬(wàn)元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用30萬(wàn)元、增值稅稅款5.1萬(wàn)元。（4）委托加工收回的高爾夫球桿的80％當(dāng)月已經(jīng)銷售，收到不含稅價(jià)款300萬(wàn)元，尚有20％留存?zhèn)}庫(kù)。（5）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在11月初對(duì)甲企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，乙企業(yè)已經(jīng)履行了代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)，丙企業(yè)未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。（其他相關(guān)資料：高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10％，以上取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)已代收代繳的消費(fèi)稅。

增值稅一般納稅人成立于2020年8月，空調(diào)銷售商業(yè)企業(yè)，適用增值稅率是13％，增值稅月報(bào)，所得稅季度預(yù)繳年終匯算清繳1.1日，購(gòu)進(jìn)100臺(tái)空調(diào)，取的一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，不含稅價(jià)格為100000元，稅額13000元，空調(diào)已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已經(jīng)銀行存款支付，發(fā)票未認(rèn)證2.6日銷售80臺(tái)空調(diào)給a，開增值稅專用發(fā)票，發(fā)票不含稅金額注明96000稅額12480空調(diào)已發(fā)出控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給a款項(xiàng)銀行全部收訖

1.某工業(yè)企業(yè)2021年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)為200000元，根據(jù)報(bào)表資料已按25%的所得稅率計(jì)算繳納所得稅50000元，未進(jìn)行任何項(xiàng)目調(diào)整。相關(guān)資料如下:(1)企業(yè)2021年度實(shí)際列支工資、薪金為1200000元。(2)企業(yè)“長(zhǎng)期借款”賬戶中記載年初向中國(guó)銀行借款100000元，年利率為5%;向其他企業(yè)借周轉(zhuǎn)金200000元，年利率10%。上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。(3)全年銷售收入60000000元，企業(yè)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)250000元。(4)該企業(yè)當(dāng)年在稅前共發(fā)生職工福利費(fèi)168000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)30000元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)400000元。(5)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支稅收罰款支出5500元，違反銷售協(xié)議被采購(gòu)方收取的罰款6000元。要求:1.指出企業(yè)進(jìn)行所得稅核算中存在的問(wèn)題。2.計(jì)算應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅額。［（4）中有疑問(wèn)，如何扣除，是不是沒有說(shuō)明實(shí)繳就不用扣除，如何計(jì)算？］

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):資料一:6月5日，購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元;發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.18萬(wàn)元。全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。資料二:6月21日，甲企業(yè)銷售一批應(yīng)交納消費(fèi)稅的商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款250萬(wàn)元，增值稅稅額為32.5萬(wàn)元，消費(fèi)稅稅率為30%，取得所有收入已存入銀行。資料三:6月30日，甲企業(yè)交納房產(chǎn)稅9萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅6.916萬(wàn)元，教育費(fèi)附加2.964萬(wàn)。要求:1.根據(jù)資料一，編制甲企業(yè)入庫(kù)原材料的會(huì)計(jì)分錄。2.根據(jù)資料二，編制甲企業(yè)銷售商品和繳納消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄。3.根據(jù)資料三，編制甲企業(yè)繳納相關(guān)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄。