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根據(jù)您提供的信息，一般納稅人公司在2023年度收到了租賃費(fèi)收入，但尚未給客戶開(kāi)具發(fā)票。在這種情況下，年底需要暫估確認(rèn)收入嗎以及年度匯算清繳時(shí)應(yīng)該如何處理，取決于具體的情況和當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定。一般來(lái)說(shuō)，如果公司已經(jīng)收到了租賃費(fèi)收入，那么在權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下，這部分收入應(yīng)該在本年度內(nèi)確認(rèn)。因此，即使尚未開(kāi)具發(fā)票，公司應(yīng)該在年底前暫估確認(rèn)收入，并在年度財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。至于年度匯算清繳，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，企業(yè)所得稅的匯算清繳必須在次年5月31日之前完成。在這個(gè)過(guò)程中，公司需要對(duì)本年度的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額等進(jìn)行計(jì)算和申報(bào)，并按照稅法規(guī)定提交相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表。在您提供的情況中，如果公司在年度匯算清繳前開(kāi)具了發(fā)票，那么這部分租賃費(fèi)收入就不需要在年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整。因?yàn)榘l(fā)票的開(kāi)具意味著收入已經(jīng)得到了確認(rèn)，并且已經(jīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行了相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。總之，對(duì)于一般納稅人公司來(lái)說(shuō)，如果已經(jīng)收到了租賃費(fèi)收入但尚未開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)該在年底前暫估確認(rèn)收入，并在年度財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。在年度匯算清繳時(shí)，需要根據(jù)具體情況和當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處理。如果發(fā)票在年度匯算清繳前開(kāi)具，就不需要在年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整

2023-11-14

你好可以沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的

2024-01-14

關(guān)鍵是你估計(jì)5月份前能到票不呢？如果1年內(nèi)都到不了票就不好辦

2022-03-25

你好，不用，直接在今年匯算清繳里面減去，就可以的，也就是算在今年的費(fèi)用中

2021-09-27

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，不設(shè) “以前年度損益調(diào)整” 科目，直接調(diào)整當(dāng)期損益。確認(rèn)收入：借：銀行存款 1900000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1900000÷(1 %2B 征收率) 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 1900000÷(1 %2B 征收率)× 征收率（假設(shè)征收率為 3%，則按此計(jì)算增值稅額）若需補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本（之前未暫估成本）：根據(jù)實(shí)際成本情況，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品等（按實(shí)際庫(kù)存商品等成本科目）調(diào)整所得稅費(fèi)用（若因該筆收入導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額變化）：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅（按調(diào)整后應(yīng)納稅額計(jì)算）匯算清繳補(bǔ)充申報(bào) 190 萬(wàn)收入及對(duì)應(yīng)成本費(fèi)用，調(diào)整相關(guān)附表。申報(bào)表通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)更正功能，調(diào)整 2024 年增值稅和企業(yè)所得稅申報(bào)表，可能需補(bǔ)繳稅款及滯納金。

2025-05-09

快賬用戶7264 追問(wèn) 2023-11-14 15:21

如果在2023年年底暫估收入的話，到2024年1月份直接沖紅，然后開(kāi)具發(fā)票后正常記賬就可以嗎？能否提供下詳細(xì)具體的會(huì)計(jì)分錄

齊紅老師解答 2023-11-14 15:26

這個(gè)是借應(yīng)收負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù) 開(kāi)發(fā)票之后借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷(xiāo)項(xiàng) 這樣

快賬用戶7264 追問(wèn) 2023-11-14 15:30

暫估的時(shí)候就暫估上銷(xiāo)項(xiàng)嗎？那1月份報(bào)稅的時(shí)候就要交稅？

齊紅老師解答 2023-11-14 15:35

未開(kāi)票收入也要有銷(xiāo)項(xiàng)的

快賬用戶7264 追問(wèn) 2023-11-14 15:39

那1月份報(bào)稅的時(shí)候就要交稅？

快賬用戶7264 追問(wèn) 2023-11-14 15:40

未開(kāi)票，只暫估了也要把銷(xiāo)項(xiàng)稅交上嗎？

齊紅老師解答 2023-11-14 15:43

同學(xué)你好對(duì)的是這樣的

快賬用戶7264 追問(wèn) 2023-11-14 16:02

那匯算清繳前把發(fā)票開(kāi)出來(lái)是為什么的？不是都暫估收入提前把稅金交上了嗎？