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增值稅即征即退，如何賬務處理？

2023-11-12 21:22
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-11-12 21:23

一、根據(jù)正常銷售，確認收入 借：銀行存款或應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 二、繳納增值稅時 本月上交本月應交的增值稅 借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 三 ?收到增值稅返還 借 銀行存款 ?貸 ?其他收益

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一、根據(jù)正常銷售，確認收入 借：銀行存款或應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 二、繳納增值稅時 本月上交本月應交的增值稅 借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 三 ?收到增值稅返還 借 銀行存款 ?貸 ?其他收益
2023-11-12
首次辦理軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅收優(yōu)惠備案需要攜帶公章、營業(yè)執(zhí)照原件、軟件產(chǎn)品登記證書或計算機軟件著作權登記證書、經(jīng)辦人身份證 需要簽訂軟件產(chǎn)品銷售合同，合同中約定的產(chǎn)品名稱應與已經(jīng)取得軟件產(chǎn)品著作權證書名稱保持一致 開票時，在錄用需要開具的軟件產(chǎn)品貨物名稱時需選擇軟件分類，享受優(yōu)惠政策，超3%即征即退。接下來，開具發(fā)票時，發(fā)票上貨物名稱與合同和著作權一致，最嚴格的是確保版本等信息都保持一致
2023-04-26
同學您好，您具體是什么行業(yè)的？一般情況下即征即退的話，就是軟件企業(yè)超過3%部分的已經(jīng)交的增值稅會退給您的
2020-10-17
軟件企業(yè)即征即退的增值稅會計處理如下: 一、根據(jù)正常銷售,確認收入: 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時: 1、本月上交本月應交的增值稅: 借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 2、本月上交以前期間應交未交的增值稅: 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 三、計提應收的增值稅返還: 借:其他應收款 貸:營業(yè)外收入--政府補助 四、收到增值稅返還: 借:銀行存款 貸:其他應收款 分析如下: 會計處理如下: 一、根據(jù)正常銷售,確認收入 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時 本月上交本月應交的增值稅 借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 本月上交以前期間應交未交的增值稅 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 三、計提應收的增值稅返還 借:其他應收款 貸:營業(yè)外收入--政府補助 四、收到增值稅返還 借:銀行存款 貸:其他應收款
2022-11-28
你好，同學。 你按你實際可退稅的金額計入，軟件增值稅退稅科目即可。 借，其他應收款 貸，應交稅費 軟件增值稅退稅 收到時 借，銀行存款 貸，其他應收款
2020-12-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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