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演示賬套

自產(chǎn)貨物用于捐贈(zèng)和用于發(fā)放職工福利不都是視同銷售么？為什么捐贈(zèng)給希望小學(xué)的是會(huì)計(jì)不確認(rèn)收入成本，計(jì)算所得稅是填表不調(diào)賬，發(fā)福利的是會(huì)計(jì)確認(rèn)收入成本，所得稅不用調(diào)整了

2023-11-09 16:18

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-11-09 16:19

您好，這個(gè)地方有點(diǎn)特殊，捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是含視同銷售，但其他以收入為基數(shù)的，含視同銷售 1.捐贈(zèng)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)（未經(jīng)納調(diào)整，不含視同銷售收入，但考慮了會(huì)計(jì)差錯(cuò)的）的12%，可在3年內(nèi)扣除。 2..廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入（這是稅法上的收入：會(huì)計(jì)收入%2B視同銷售收入如捐贈(zèng)）的15%扣除,超過(guò)部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶5942 追問(wèn) 2023-11-09 16:23

所以自產(chǎn)產(chǎn)品用于發(fā)放福利，會(huì)計(jì)處理直接是確認(rèn)收入成本，所得稅不需要再加視同銷售收入，但是自產(chǎn)產(chǎn)品用于捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)處理是不確認(rèn)收入成本的，所得稅需要增加視同銷售收入，調(diào)增收入，調(diào)減成本？

齊紅老師解答 2023-11-09 16:24

您好，是的，是這么理解的