老師們，小規(guī)模6月份銷(xiāo)售了一張發(fā)票金額3000.00元。所銷(xiāo)售的銷(xiāo)售商品估價(jià)入庫(kù)2000.00元，11月才到采購(gòu)發(fā)票1120.00元。 6月分錄： 估價(jià)入庫(kù) 借：庫(kù)存商品 2000 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 2000 借：應(yīng)收賬款——某 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2000 貸：庫(kù)存商品 2000 11月份拿到票后分錄 借：庫(kù)存商品 -2000 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 -2000 按票入庫(kù) 借：借：庫(kù)存商品 1120 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 1120 現(xiàn)在還差880.00元怎么做后面的分錄？

2020年12月 暫估入庫(kù)；借 庫(kù)存商品45000/暫估入庫(kù) 貸 應(yīng)付賬款45000 結(jié)轉(zhuǎn)成本；借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本45000元/暫估商品 貸 庫(kù)存商品45000元/暫估入庫(kù) 2021年2月份收到的發(fā)票是42000元 我應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄呢？

上個(gè)月的成本發(fā)票沒(méi)來(lái)，我當(dāng)時(shí)寫(xiě)的分錄是借庫(kù)存商品10萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估 10萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸庫(kù)存商品10萬(wàn)，這個(gè)月發(fā)票來(lái)啦，發(fā)現(xiàn)是15萬(wàn)，現(xiàn)在分錄怎么寫(xiě)？

上個(gè)月的成本發(fā)票沒(méi)來(lái)，我當(dāng)時(shí)寫(xiě)的分錄是借庫(kù)存商品10萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估 10萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸庫(kù)存商品10萬(wàn)，這個(gè)月發(fā)票來(lái)啦，發(fā)現(xiàn)是15萬(wàn)，現(xiàn)在分錄怎么寫(xiě)？

上個(gè)月的成本發(fā)票沒(méi)來(lái)，我當(dāng)時(shí)寫(xiě)的分錄是借庫(kù)存商品10萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估 10萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸庫(kù)存商品10萬(wàn)，這個(gè)月發(fā)票來(lái)啦，發(fā)現(xiàn)是15萬(wàn)，現(xiàn)在分錄怎么寫(xiě)？6月份成本少了5萬(wàn)，還需要補(bǔ)到主營(yíng)業(yè)務(wù)去？還是不管了